Malheureusement, l'IRA est "verrouillé" pour cinq ans en raison de l'exigence que le paiement périodique essentiellement égal (SEPP) doit continuer pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteignez l'âge de 59 ans. est plus long. Si vous retirez plus que le montant du RREU, les programmes du RREU seront considérés comme annulés, et vous devrez payer à l'IRS une taxe d'accise de 10% du montant retiré, sauf si une autre exception s'applique.
Pour une liste complète des exceptions, veuillez consulter Publication IRS 590 .
S'il n'y a pas plus de 60 jours depuis que vous avez retiré le montant du RPU, vous pouvez tenir compte des éléments suivants:
- Survolez le montant du RPU que vous avez retiré. Cela rendrait non imposable, en supposant que c'est le seul roulement impliquant l'IRA pour les douze derniers mois.
- Configurez un IRA séparé (deuxième).
- En supposant que la totalité du solde n'est pas nécessaire pour satisfaire le revenu dont vous avez besoin, effectuez un calcul pour déterminer combien vous devez conserver dans l'IRA pour fournir les montants dont vous avez besoin en vertu du SEPP. (Vous pouvez utiliser la calculatrice à l'envers à cette fin.)
- Transférer tout montant supérieur au solde dont vous avez besoin dans le SEPP au second IRA.
- Démarrer un nouveau SEPP sous le premier IRA.
Vous pouvez ensuite retirer tout montant supplémentaire dont vous avez besoin du deuxième IRA sans affecter le SEPP.
En vertu de cette option, si votre dépositaire IRA émet un 1099-R indiquant une exception à la taxe d'accise pour le montant retiré dans le cadre du premier programme SEPP (et refinancé), votre préparateur fiscal devra émettre un 1099-R corrigé pour le montant. Un formulaire 1099-R corrigé serait également requis dans tous les cas où le PPSE est annulé et le formulaire 1099-R indique que le montant est exempté de la taxe d'accise. (Pour en savoir plus à ce sujet, consultez la section Formulaires d'impôt pour les régimes de retraite que vous devrez peut-être produire - Partie 1 .)
Si plus de 60 jours se sont écoulés depuis que vous avez retiré le montant du RREU, le montant n'est plus admissible au roulement. Si vous n'avez pas d'autre choix que de retirer les montants supplémentaires de la SEPP IRA, vous devrez payer la taxe d'accise sur le montant de distribution que vous avez l'intention de traiter comme une SEPP. Vous pouvez redémarrer un nouveau SEPP, mais avant cela, considérez que vous serez enfermé pendant cinq ans. Gardez également à l'esprit que vous pouvez transférer une partie à un IRA séparé et exécuter le SEPP à partir de cet IRA, ce qui vous permettrait de prendre des distributions supplémentaires de l'autre IRA sans casser le SEPP.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.
Mon mari est devenu admissible à un régime 401 (k) (sans contribution correspondante) au travail. Comment pouvons-nous récupérer les 9 000 $ que nous avons déjà versés à notre IRA pour 2005 sans pénalité? Mon mari gagne 144 000 $ par année et nous avons tous les deux plus de 50 ans.
L'employeur de votre mari devrait cocher la case «Régime de retraite» à la ligne 13 du formulaire W-2 de 2005 uniquement si votre mari choisit d'effectuer des cotisations différées au régime 401 (k) en 2005. La règle générale 401 k) les régimes prévoient qu'un particulier n'est pas considéré comme un participant actif si aucune contribution ou confiscation n'est crédité au régime au nom du particulier.
Puis-je fermer mon Roth IRA existant et investir dans une nouvelle Roth IRA dans une autre institution financière sans pénalité fiscale?
Si Si vous retirez votre contribution Roth IRA, le montant sera exempt d'impôt et de pénalité. Si votre contribution initiale a accumulé des gains alors que dans le Roth IRA et vous retirez également les gains, les gains seront soumis à l'impôt sur le revenu. De plus, si vous avez moins de 59 ans 5, le retrait fera également l'objet d'une pénalité de distribution anticipée, à moins que vous ne rencontriez une exception à la pénalité.