La plupart d'entre nous parviennent à traverser toutes les saisons d'impôt relativement indemnes, mais d'autres ne sont pas aussi chanceux. Rien ne frappe la peur et la panique dans le cœur d'un contribuable comme la perspective d'un audit fiscal. Que feriez-vous si l'IRS a choisi votre déclaration de revenus pour une vérification? Nous examinons ici ce que vous pouvez faire pour vous préparer à une vérification et le genre de pénalités auxquelles vous pouvez vous attendre si vous avez sous-payé vos impôts. Nous répondons également à la question que tout contribuable se pose au moins une fois dans sa vie: quelles sont les chances que vous soyez ciblé par un audit?

VOIR: Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers

Maintenir des dossiers exacts maintenant, éviter les ennuis plus tard

Alors que l'Internal Revenue Service (IRS) offre aux contribuables de nombreuses Il est de votre responsabilité de tenir des registres précis pour prouver vos déductions en cas de vérification. La collecte et l'organisation de vos dossiers tout au long de l'année faciliteront la préparation de votre déclaration et réduiront la probabilité d'erreurs. Il vous permettra également de construire votre défense si l'IRS choisit de contester votre déclaration. Pour rester au courant des questions fiscales, vous devriez prendre l'habitude de faire toutes ces choses tout au long de l'année:

Conserver au moins trois ans de déclarations fiscales et d'enregistrements Gardez vos talons de chèques Conservez et catégorisez vos reçus de tous les achats effectués durant l'année Coût du suivi des biens et les investissements imposables Déposez toutes vos factures dans des dossiers organisés Notez vos articles déductibles au fur et à mesure de leur apparition

Les chances d'être choisi

Lorsqu'il s'agit d'être sélectionné pour un audit, il y a de bonnes et de mauvaises nouvelles ici. Alors que l'IRS a augmenté le nombre de vérifications qu'il effectue, l'accent est mis sur les contribuables à revenu élevé, les abris fiscaux abusifs et les sociétés. JK Lasser, premier éditeur de guides fiscaux depuis 1939, indique dans son guide fiscal 2006 que le nombre de vérifications de contribuables aux États-Unis a augmenté de 37% depuis 2001, avec plus d'un million de contribuables soumis à un examen de retour en 2004. Les vérifications des contribuables qui gagnent plus de 100 000 $ ont plus que doublé depuis 2001. Malgré cela, les chances que votre déclaration soit retenue pour un contrôle fiscal sont en réalité assez faibles.

Certains facteurs peuvent contribuer à la probabilité que vous fassiez l'objet d'une vérification - par exemple, votre revenu, votre profession, le type de déclaration que vous produisez, les types de transactions déclarées et votre lieu de résidence. Voici 10 éléments spécifiques qui déclencheront un drapeau rouge pour l'IRS et augmenteront vos chances d'être audités:

• Déductions de charité importantes
• Dépenses de grandes entreprises
• W-2 inexactes ou 1099
• Déductions excessives détaillées
• Dissimulation des rentrées de fonds
• Pertes de l'abri fiscal
• Informateur
• Problèmes fiscaux préalables ou vérifications
• Opérations commerciales complexes
• Opérations de placement complexes

Préparation de la vérification

Si vous sont l'un des rares malchanceux qui sont choisis pour un audit fiscal, vous devrez être préparé.Votre première étape devrait être de bien regarder les détails de votre retour pour vous rafraîchir la mémoire. Une fois que vous avez une compréhension approfondie du contenu de votre déclaration de revenus, vous devrez organiser vos dossiers pour soutenir les éléments interrogés par l'IRS. Avant l'examen proprement dit, vous devriez établir une gamme de règlements que vous acceptez d'accepter. Cela vous préparera aux termes de règlement possibles qui pourraient être discutés plus tard par l'examinateur.

Si vous estimez que les questions soulevées ou contestées par l'IRS vous dépassent, vous devriez demander l'aide d'un professionnel, tel qu'un expert-comptable agréé (CPA) ou un avocat. Si vous décidez d'assister à l'examen, ne prenez que les documents relatifs aux éléments de l'avis de vérification de l'IRS - ne faites pas de bénévolat, car vous pourriez vous retrouver dans une nouvelle enquête. Si l'examinateur arrive à vous interroger sur un élément non mentionné dans l'avis de l'IRS, vous devez refuser de manière polie mais ferme jusqu'à ce qu'ils déposent une demande officielle pour cette information.

Si la vérification a lieu dans votre lieu d'affaires, tous les employés doivent être informés de ne pas parler de l'entreprise ou de la vérification avec l'agent de l'IRS. Les demandes de renseignements de l'agent de l'IRS devraient vous être référées. Enfin, 10 jours avant l'entrevue, vous devez donner à l'IRS un avis écrit que vous allez faire un enregistrement audio de l'interview avec l'agent de l'IRS. Les enregistrements vidéo ne sont pas autorisés.

Pénalités

Selon la nature du sous-paiement d'impôt, vous pourriez faire face à l'une des pénalités suivantes:

20% Pénalité - Généralement applicable à la partie d'un sous-paiement d'impôt associé à une surévaluation ou sous-évaluation de la propriété, la négligence, le mépris des règles et des règlements de l'IRS, et la sous-évaluation substantielle de la responsabilité fiscale.

75% Pénalité - Cela s'applique généralement aux moins-payés d'impôts plus graves qui sont dus à la fraude. Si l'IRS détermine que toute partie du sous-paiement est liée à la fraude, il sera de votre responsabilité de prouver le contraire. Sinon, tout le sous-paiement sera traité comme frauduleux et sujet à une pénalité de 75%.

Intérêt dû - Pour les infractions telles que fraude, négligence, défaut de produire à temps et sous ou sous-évaluation, les intérêts s'accumuleront à la date d'échéance de votre déclaration (y compris les prolongations) jusqu'à la date de paiement de la pénalité . Pour les autres pénalités, aucun intérêt n'est exigé si la pénalité imposée est payée dans les 21 jours (pour les pénalités inférieures à 100 000 $).

Prison - Dans les cas les plus graves d'évasion fiscale et autres délits fiscaux, une condamnation peut entraîner des amendes beaucoup plus importantes, la confiscation d'avoirs / biens et éventuellement l'incarcération.

The Bottom Line

Habituellement, l'IRS effectuera une vérification d'une déclaration d'impôt seulement s'il voit des déductions invalides ou d'autres dépenses et il est confiant que la vérification se traduira par une facture d'impôt. En d'autres termes, si vous êtes audité, il est très probable que vous devrez payer de l'argent supplémentaire pour les taxes, alors ne soyez pas déçu si vous ne «battez l'IRS» quand tout le dégagement de fumée.

Bien que les vérifications soient désagréables, vous n'avez pas à les redouter si vous avez tenu vos dossiers financiers organisés, à jour et à jour. Si vous êtes choisi pour une vérification, assurez-vous que l'examen est prévu suffisamment à l'avance pour que vous puissiez vous préparer. Une préparation solide devrait vous permettre de passer l'audit avec un minimum de stress.