La plupart des gens pensent que l'assurance-vie n'assure qu'une seule vie. Cependant, il existe des polices qui assurent deux vies fréquemment utilisées dans le cadre d'un plan successoral ou commercial. Il s'agit généralement de polices permanentes et, selon l'assureur, elles peuvent inclure des durées entières, universelles, indexées ou variables.

Politiques de survivant ou de deuxième décès

Une police d'assurance-vie de survivant ou de deuxième décès est conçue pour assurer deux vies dans une police avec un seul paiement de prime. La police ne paie qu'une prestation de décès lorsque le deuxième des deux assurés décède. Aucune prestation de décès n'est versée au premier décès. S'il y a un besoin de liquidité au premier décès, l'achat d'un contrat individuel ou d'un contrat permanent pourrait avoir du sens. Par exemple, s'il y a un grand écart d'âge entre les deux assurés, comme dans un second mariage.

Les politiques de survie sont généralement achetées par des couples mariés ou des individus qui ont une raison valable de demander la couverture. Sinon, les assureurs peuvent interroger la demande pour la couverture. L'une des nombreuses raisons de considérer une politique de survie est une prime plus faible. Puisque le coût par mille dollars de prestation de décès est basé sur l'espérance de vie commune des deux parties, la prime peut être significativement inférieure au coût d'achat de deux polices individuelles. Aussi, dans les situations où l'un des assurés est plus jeune et / ou en bonne santé et l'autre est plus âgé et / ou a des problèmes de santé, les assureurs délivrent souvent une police de survie en classe standard ou avec une tarification. Par exemple, si la personne malsaine demandait une couverture individuelle, elle serait très bien notée ou même non assurable.

Qui devrait posséder la politique?

Comme l'assurance-vie individuelle, les polices de survie peuvent avoir un niveau ou une prestation de décès croissante. La prestation de décès qui est versée aux bénéficiaires désignés est exempte d'impôt sur le revenu. Si la police n'appartient pas à l'assuré et n'a pas été transférée de sa propriété au cours des trois dernières années, la prestation de décès ne sera pas incluse dans sa succession imposable.

Pour éviter l'inclusion dans la succession imposable de l'assuré, il est courant que les polices de survie soient détenues dans une fiducie d'assurance-vie irrévocable (ILIT). (Voir aussi: 7 raisons de posséder une assurance-vie dans une fiducie irrévocable .) La prime est offerte chaque année par l'assuré à la fiducie, accompagnée d'une lettre de Crummey. Cependant, la politique pourrait également être la propriété d'autres membres de la famille. Le risque que la police soit la propriété, par exemple de vos enfants, est qu'en cas de divorce ou de poursuite judiciaire, la valeur de rachat de la police et / ou la prestation de décès pourraient être attachées.

Pourquoi acheter une police de survie?

Les polices de survie sont souvent achetées pour:

• Fournir des liquidités à l'exécuteur testamentaire, de sorte que les biens n'ont pas été vendus pour payer les taxes successorales fédérales et / ou étatiques exigibles dans les neuf mois suivant le décès.(Voir aussi: Comment l'assurance-vie peut aider à réduire les impôts successoraux. )
• Égaliser l'héritage entre les enfants. Par exemple, si un enfant hérite d'une entreprise familiale ou d'un bien illiquide, le produit de l'assurance peut être distribué aux autres enfants.
• Remplacer la richesse dépensée pendant la vie de l'assuré. Par exemple, décider d'autofinancer les frais de soins de longue durée
• Cotisations caritatives

Avenants de police

Selon l'assureur, les polices de survie offrent un certain nombre d'avenants (certains gratuits et d'autres à un coût additionnel) peut être joint à la police lorsqu'elle est émise, y compris:

• Une prestation de décès accélérée ou un avenant de soins de longue durée. Le coureur est déclenché si certains événements se produisent, comme un diagnostic de maladie en phase terminale, et permet l'accès au capital-décès pendant que l'assuré est encore en vie. Certaines questions fiscales entourant cet avantage ne sont toujours pas claires si la police appartient à un ILIT étant donné qu'un mensonge est placé sur la prestation de décès et que l'avenant est déclenché par l'assuré.
• L'exonération des primes d'invalidité, si l'assuré a moins d'un certain âge, habituellement 55 ou 60 ans lorsque la police est émise.
• Une option de fractionnement de police qui permet au propriétaire de fractionner le capital-décès de la police en deux polices d'assurance individuelles distinctes si certains événements déclencheurs surviennent, comme un divorce ou des modifications de lois fiscales spécifiques. L'assuré n'a pas à passer par la souscription et selon la façon dont les nouvelles polices sont émises, il pourrait y avoir des implications fiscales.
• Avenant de protection successorale qui fournit une assurance-vie temporaire supplémentaire si un ILIT n'a pas été mis en place avant l'émission de la police et que les deux assurés décèdent au cours des quatre premières années d'assurance. L'assurance-vie temporaire supplémentaire aide à compenser l'effet des impôts successoraux fédéraux et / ou provinciaux sur la prestation de décès; maintenir le bénéfice de la politique originale intact. Le montant de la protection à terme supplémentaire fournie varie selon la compagnie, par exemple 250 000 $, et il y a habituellement des frais supplémentaires pour cet avenant en fonction des cotes assurées.

The Bottom Line

Les politiques de survie peuvent constituer un outil efficace de planification successorale, mais elles n'éliminent peut-être pas la nécessité d'une couverture individuelle. Lors de la conception d'un plan d'assurance-vie, il est important d'examiner la situation dans son ensemble et d'acheter une couverture pour répondre à tous vos besoins, ce qui peut nécessiter l'adoption de plusieurs politiques différentes pour atteindre vos objectifs généraux.