Une période d'interdiction est une période d'au moins trois jours ouvrables consécutifs, mais pas plus de 60 jours durant lesquels la majorité des employés d'une entreprise donnée ne sont pas autorisés à modifier leur retraite ou plans d'investissement. Une période d'interdiction se produit généralement lorsque des modifications majeures sont apportées à un plan. Par exemple, le processus de remplacement du gestionnaire de fonds d'un régime peut nécessiter une période d'interdiction pour permettre la restructuration nécessaire.
La Securities and Exchange Commission (SEC) a établi des règles pour s'assurer que les employés ne soient pas désavantagés pendant une période d'interdiction. La SEC interdit à tout administrateur ou membre de la haute direction d'un émetteur de détenir des titres de participation, d'acheter, de vendre ou autrement d'acquérir ou de transférer des titres au cours d'une période d'interdiction de régime de retraite. De plus, la SEC a établi des règles obligeant l'émetteur à aviser l'administrateur ou le membre de la haute direction lorsqu'il impose une période d'interdiction.
Ces règles ont pour but de prévenir les opérations d'initiés qui pourraient survenir pendant la période de changement. Cependant, la sécurité financière des employés qui sont incapables de faire des changements pendant une période d'interdiction peut être compromise. Par conséquent, les règlements de la SEC stipulent que les employés doivent être avertis à l'avance de la survenance de périodes d'interdiction.
(Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez Plan de retraite .)
Bob Schneider a répondu à cette question.
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