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Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation mesure la liquidité à court terme d'une entreprise en rapportant ses flux de trésorerie opérationnels à ses passifs courants. Le ratio des flux de trésorerie d'exploitation mesure les flux de trésorerie liés à l'exploitation en pourcentage du passif à court terme au cours d'un exercice donné.

Le ratio des flux de trésorerie d'exploitation indique dans quelle mesure les flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise couvrent ou remboursent ses passifs à court terme. Si le ratio de flux de trésorerie d'exploitation d'une société est supérieur à 1, la société a généré plus de liquidités provenant de ses activités au cours de l'exercice pour rembourser ses dettes à court terme. D'un autre côté, si le ratio de flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise est inférieur à 1, la santé financière de l'entreprise pourrait être mauvaise parce que ses activités génèrent moins de liquidités qu'il n'en faut pour rembourser ses dettes courantes.

Par exemple, supposons que vous ayez des informations pour calculer le ratio de flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise sur quatre trimestres. Dans les cellules B1 à E1, entrez les trimestres correspondants. Donc, vous entrez "Quarter 1" dans la cellule B1, "Quarter 2" dans la cellule C1 et ainsi de suite.

Dans la cellule A2, entrez "Cash Flow from Operations" et les valeurs correspondantes pour chacun des trimestres dans les cellules B2 à E2. Ensuite, entrez "Passif à court terme" dans la cellule A3 et les valeurs correspondantes des passifs à court terme dans les cellules B3 à E3. Dans la cellule A4, entrez «Ratio de flux de trésorerie d'exploitation» et entrez la formule correspondante pour chacun des trimestres.

Par exemple, supposons qu'au premier trimestre de la société ABC, les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation se soient chiffrés à 1 million de dollars et les passifs à court terme à 500 000 $. Entrez d'abord «= 1000000» dans la cellule B2 et «= 500000 $ "dans B3. Puis entrez "= B2 / B3" dans la cellule B4. Le ratio de flux de trésorerie d'exploitation qui en résulte au premier trimestre est de 2. Par conséquent, les activités opérationnelles de la société ABC ont généré deux fois plus de liquidités que son passif à court terme.