Vous avez fidèlement contribué à votre plan 403 (b) pendant plusieurs années. Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Maintenant quoi? Comment (ou si) vous devriez retirer cet argent dépend d'un certain nombre de facteurs et d'options qui s'offrent à vous.

Types de régimes 403 (b)

Votre régime 403 (b) est soit une rente différée à l'abri de l'impôt d'une compagnie d'assurance; un compte de dépôt dans une maison de courtage investie dans des fonds communs de placement; ou un compte qui vous permet d'investir dans l'un ou l'autre.

Vos cotisations ont probablement été versées avant impôt (comme celles d'un régime 401 (k)). Certains régimes 403 (b) offrent l'option de faire ce qu'on appelle une contribution désignée Roth avec des dollars après impôt (rafraîchir sur les bases de cela avec Roth Feature Boosts avantages pour les régimes 401 (k) et 403 (b) ).

Les règles de base

Tout d'abord, vous n'êtes pas obligé de retirer tout ou en fait des fonds de votre compte 403 (b) lorsque vous prenez votre retraite. Si vous laissez des fonds dans votre compte 403 (b), ils continueront de s'accumuler jusqu'à ce que vous les retiriez, les annalisiez ou les reconduisiez plus tard.

Toutefois, si vous prévoyez faire des retraits - et vous prenez votre retraite avant l'âge de 55 ans - vous devrez payer des impôts réguliers, plus une pénalité de 10% sur le montant, sauf si vous acceptez de «substantiellement paiements périodiques égaux »pour au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi (selon la période la plus longue). La taille de ces paiements sera basée sur votre durée de vie prévue. Ceci s'applique au plan conventionnel 403 (b); avec la version Roth, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu puisque les cotisations ont été faites avec un revenu net (après impôt); mais la pénalité s'appliquera probablement encore.

Si vous avez 55 ans ou plus au moment de votre retraite, vous pouvez choisir de retirer une partie ou la totalité de vos fonds en une somme forfaitaire. Paradoxalement, cependant, tout montant que vous retirez n'est pas admissible à une distribution forfaitaire en vertu de l'option fiscale de 10 ans, selon l'IRS. Cela signifie que vous ne pouvez pas répartir votre dette fiscale sur une période de dix ans, mais que vous devez payer tous les impôts sur le revenu dus sur le montant de l'année où vous retirez les fonds. Gardez à l'esprit que, si le retrait est important, il pourrait vous déplacer dans une tranche d'imposition plus élevée.

Lorsque vous avez 70 ans et demi, le gouvernement décrète que vous devez commencer à retirer des fonds de votre compte. Il y a une distribution minimale requise (RMD) que vous devez prendre chaque année, en fonction de votre âge et de l'âge de votre conjoint (le cas échéant). Il augmente graduellement avec les années qui passent, il est déterminé en divisant la valeur de fin d'année précédente du compte de retraite par une période de distribution de l'un des tableaux d'espérance de vie de l'IRS. Si vous ne prenez pas la bonne distribution une année, vous serez assujetti à une taxe d'accise non déductible de 50%. La plupart des administrateurs de régime prévoient le calcul automatique et la distribution des RMD chaque année.

Que faire: Option de rente

Quel que soit le type de régime que vous possédez, vous pourriez en faire la rente une partie ou la totalité à la retraite. En organisant des versements périodiques et fixes, vous vous assurez un revenu garanti pour la vie (ou une certaine période), quel que soit le rendement du marché boursier ou de l'économie. La plupart des experts mettent en garde contre l'annulation de la totalité du solde de votre régime de retraite - surtout si vous recevez déjà une pension à prestations définies. Si vous l'êtes, cela signifie qu'une partie de votre revenu de retraite est déjà sous forme de rente, pour ainsi dire; vous pourriez vouloir conserver votre flexibilité avec vos autres actifs. Voir

Quel rôle les rentes devraient-elles jouer dans votre retraite? Votre rente ne doit pas s'arrêter quand vous faites; vous pouvez le léguer à quelqu'un d'autre. Selon les choix que vous faites ou les options que vous choisissez (ou que vous ne choisissez pas), le bénéficiaire peut être assujetti à un impôt sur les donations à votre décès. Si, cependant, il s'agit d'une rente conjointe et survivant, où seulement vous et votre conjoint ont le droit de recevoir des paiements, la rente sera probablement admissible à la déduction matrimoniale illimitée, selon l'IRS.

Quoi faire: Option de roulement

Vous pourriez vouloir transférer une partie (ou la totalité) de votre régime 403 (b) dans un autre type de compte fiscalement avantageux: a 401 (k) (chez un autre employeur), un IRA traditionnel, un Roth IRA, un plan d'entreprise 403 (a) basé sur une rente, ou un plan 457 parrainé par le gouvernement. Pourquoi? Accès plus facile à vos fonds des options d'investissement différentes et plus variées, ou une meilleure gestion de l'argent pendant vos années de retraite.

Il existe des règles concernant ce que vous pouvez ou ne pouvez pas reconduire. En règle générale, vous devez reporter les montants de distribution reçus dans les 60 jours civils pour que le montant soit considéré comme non imposable. Vous ne pouvez pas transférer de RMD ou l'un de ces «versements périodiques substantiellement égaux» d'une retraite anticipée (avant l'âge de 55 ans). Vous pouvez rouler 403 (b) des fonds dans un Roth IRA seulement si le compte a les mêmes restrictions qu'avec un roulement d'un IRA traditionnel. Pour en savoir plus sur les options de roulement, voir la publication IRS 571.

Si vous êtes un agent de sécurité publique à la retraite (agent de police, pompier pompier, aumônier, membre d'équipage de sauvetage / ambulance), vous avez un avantage supplémentaire. Vous pouvez retirer jusqu'à 3 000 $ de votre régime 403 (b) et l'utiliser pour payer une assurance accident, maladie ou soins de longue durée. Si elle va directement payer les primes, ce retrait ne sera pas inclus dans votre revenu imposable. Publication IRS 575 offre plus de détails.

Conclusion

Pour ce qui est du traitement du contenu durement gagné de votre régime 403 (b), la majorité des propriétaires de régime 403 (b) peuvent trouver une combinaison de rente et un portefeuille d'investissement optimal. Cela fournit un flux de revenu stable ainsi que la capacité d'obtenir une plus-value du capital.

Pour commencer un processus de retrait ou de transfert, vous n'avez qu'à communiquer avec le répondant de votre régime et indiquer combien vous souhaitez retirer. Il y aura de la paperasserie. Souvent, le commanditaire retiendra automatiquement une partie de ce montant pour les taxes (généralement 20%), alors assurez-vous d'en tenir compte lors de votre demande; ou assurez-vous d'indiquer que vous ne voulez pas que les impôts soient retenus.