Si vous êtes un employé d'un État ou d'un gouvernement local - ou un employé d'un organisme sans but lucratif 501 (c) exonéré d'impôt - vous pouvez avoir un régime de retraite 457. Tout comme un régime 401 (k) ou 403 (b), ce régime vous a permis d'investir une partie de votre salaire au prorata. L'argent dans ce compte a augmenté, libre d'impôt, vous attend pour décider quoi en faire à votre retraite.

Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Alors qu'est-ce que tu en fais?

Types de plans 457

Vos options dépendent, en partie, du type de régime 457 que vous avez: un régime 457 (b) ou «admissible» et 457 (f) ou « inéligibles. "

Les plans 457 (b) éligibles sont les plus courants et sont généralement accessibles à tous les employés d'une administration d'un état ou d'une collectivité locale. Les actifs de ces régimes sont détenus en fiducie et ont des privilèges de roulement semblables à ceux d'un 401 (k) ou d'un 403 (b). Les organisations non gouvernementales ou 501 (c) peuvent également offrir des plans 457 (b) éligibles, mais seulement à certains «employés hautement rémunérés». "De plus, les actifs de ces régimes ne sont pas détenus en fiducie, mais demeurent avec l'employeur jusqu'à leur distribution. Les privilèges de transfert sont également beaucoup plus restreints.

Inéligibles 457 (f) les plans ne sont disponibles qu'aux «employés hautement rémunérés» d'organisations non gouvernementales: organismes de bienfaisance, organismes privés sans but lucratif, etc. Ici aussi, les actifs ne sont pas détenus en fiducie, mais conservés par l'employeur jusqu'à leur distribution.

Comme les contributions à un 457 (f) sont pratiquement illimitées, l'IRS exige que les fonds soient «exposés à un risque substantiel de confiscation. «Si, par exemple, vous avez un régime 457 (f) et quittez votre employeur avant une date convenue ou avant d'avoir atteint l'âge normal de la retraite, vous pourriez risquer de perdre tout l'argent que vous avez investi dans le régime. Cela semble dur, mais c'est le prix que vous payez pour avoir la chance d'investir autant que vous le voulez avec un report d'impôt et de le faire pousser en franchise d'impôt.

Pour en savoir plus sur les détails, voir: 457 Plans: Les avantages et les inconvénients.

Retraits

Si vous avez un régime gouvernemental ou non gouvernemental 457 (b), vous pouvez retirer tout ou partie de vos fonds à la retraite, même si vous n'avez pas encore 59 ans et demi. Il n'y a pas de pénalité de 10% comme c'est le cas pour d'autres types de régimes. Tout ce que vous devez est l'impôt sur le revenu sur le montant que vous retirez.

Cependant, vous serez déçu si vous n'enlevez jamais d'argent. Les régimes 457 (b) gouvernementaux et non gouvernementaux sont assujettis à la règle de distribution minimale requise (DGR) de l'IRS selon laquelle, à l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à retirer une partie des fonds de votre compte. L'omission de prendre ces distributions entraînera une taxe d'accise non déductible de 50%.

Si vous avez un régime 457 (f) auprès d'un organisme sans but lucratif privé, le montant total de votre compte est considéré comme imposable à votre retraite (cessation de service).Dans la plupart des cas, les actifs du fonds vous seront distribués en une somme forfaitaire, et seront soumis à la FICA, les impôts fédéraux et d'état à ce moment-là. Comme indiqué ci-dessous, les renversements ne sont pas possibles.

Roulements et transferts

Vous pouvez transférer des fonds dans votre plan gouvernemental 457 (b) vers un IRA traditionnel, un 401 (k), un 403 (b) ou un autre plan gouvernemental 457. Les règles relatives aux régimes 457 (b) dans une organisation privée exonérée d'impôt sont beaucoup plus restrictives. Vos fonds dans un tel plan ne peuvent être transférés que dans un autre plan 457 non gouvernemental.

Avec un plan 457 (f), les limites sont similaires: Vous ne pouvez pas transférer des fonds d'un régime 457 (f) à un régime 457 (b) ou tout autre régime de retraite qualifié (tel qu'un IRA).

Si vous souhaitez transférer des fonds de votre régime gouvernemental 457 (b), vous pouvez le faire à un autre régime gouvernemental 457 (b) seulement. Votre seule option pour transférer un 457 (b) non gouvernemental est à un autre 457 (b) non gouvernemental.

Il n'y a pas d'option pour transférer un fonds 457 (f).

Considérations spéciales pour les souscripteurs de régime 403 (b)

Certains organismes exonérés d'impôt sont qualifiés pour offrir les régimes 403 (b) et 457 (b). Si tel est le cas dans votre emploi et que vous avez choisi de contribuer aux deux, vous devez être conscient des différences en matière de retrait, de roulement et de transfert de vos fonds. Pour plus voir: 457 Plans et 403 (b) Plans: Une comparaison.

The Bottom Line

Bien que la législation récente les rende plus faciles à comprendre, 457 régimes de retraite sont compliqués. En fait, ils demeurent parmi les régimes de retraite les plus complexes disponibles. Ne présumez pas que les règles relatives aux régimes 401 (k) et autres régimes fiscaux offerts dans le monde à but lucratif s'appliquent (voir Quelle est la différence entre un régime 401 (k) et un régime 457? >). Même les régimes 403 (b), cet autre véhicule de choix pour les employés du secteur public et les organismes sans but lucratif, fonctionnent différemment de certaines façons clés. Si vous avez un plan 457 de tout type, consultez un conseiller financier ou un autre expert en planification fiscale bien avant la date de votre retraite, afin de vous assurer que vous ne vous heurtez à aucun règlement - mais faites le meilleure utilisation stratégique de ces dollars à impôt différé.