Tant que vous n'avez pas de propriétaire dans la société pour laquelle vous travaillez à temps plein et que la seule relation que vous avez avec la société est en tant qu'employé, vous pouvez établir un 401 indépendant (k ) pour votre société à responsabilité limitée (LLC) et de financer le plan à partir des revenus que vous recevez de la société. Toutefois, vos cotisations de report cumulées aux deux régimes ne peuvent dépasser 15 500 $ pour l'année, ou 20 500 $ si vous avez au moins 50 ans à la fin de l'année. (Note: Ces chiffres sont pour 2007.)
N'oubliez pas que si la société est exploitée comme une société, vos cotisations au régime ne peuvent être basées que sur les salaires W-2 que vous recevez de la LLC.
Les cotisations au régime individuel 401 (k) peuvent être les suivantes:
- Le report de salaire ne peut excéder 15 500 $ (ou 20 500 $, comme indiqué précédemment), moins les cotisations de report salarial que vous versez à votre employeur à temps plein. plan.
- La composante de participation aux bénéfices ne peut être inférieure à (a) 25% des salaires W-2 ou 20% des revenus de l'annexe-C ou b) 45 000 $.
- Les contributions globales aux votre plan individuel 401 (k) ne peut pas dépasser 45 000 $, plus les contributions de rattrapage.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
( Contacter Denise )
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L'entreprise pour laquelle je travaille dit que la contribution 401 (k) ne peut être basée que sur une simple prime horaire! La société pour laquelle j'ai travaillé précédemment m'a permis de contribuer aux revenus bruts. La loi a-t-elle changé ou l'employeur actuel a-t-il tort?
Le règlement (la loi) qui répond à votre question spécifique n'a pas changé. Cependant, les deux employeurs peuvent avoir raison. Voici pourquoi: Les règlements permettent à l'employeur de déterminer, dans une certaine mesure, ce qui est défini comme une «rémunération / rémunération admissible» aux fins de déterminer les cotisations au régime.
J'ai pris ma retraite et transféré une partie de ma distribution de retraite à un Roth IRA. Si j'ai plus de 55 ans, est-ce que je suis toujours admissible à l'exemption de 55 ans?
L'exception de 55 ans s'applique uniquement aux distributions des régimes admissibles et des comptes 403 (b). Une fois que les actifs ont été crédités à un IRA, cet avantage ne s'applique plus à ces actifs. Vous avez mentionné que vous mettez une partie de votre distribution de pension dans un Roth.