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La réponse courte à la question de savoir si les ratios de dépenses des fonds communs de placement sont déductibles d'impôt est «non», mais la réponse longue est plus compliquée. L'IRS publie un document intitulé «Publication 529 - Déductions diverses» qui fournit une longue liste de radiations admissibles. Généralement, les dépenses sont déductibles si elles dépassent 2% du revenu brut ajusté du contribuable ou AGI. Par exemple, un contribuable ayant un IGA de 100 000 $ ne peut déduire ses premiers 2 000 $ de dépenses diverses, mais tout montant supérieur à ce montant est déductible selon les règles de l'IRS. Selon la publication 529, certains coûts liés à l'investissement sont admissibles à des déductions. Par exemple, «l'aide de bureau et la location de bureau pour les placements» et les «frais et dépenses d'investissement» sont des dépenses déductibles.

Les ratios de dépenses des fonds communs de placement sont-ils pris en compte?

Il peut sembler que les ratios des frais des fonds communs de placement entrent dans cette catégorie, mais il y a un piège. Les dépenses diverses ne sont déductibles que si elles produisent ou collectent un revenu imposable qui peut être inclus dans votre IAG. Plus précisément, la page 10 de la publication 529 stipule: «Vous pouvez déduire les frais de placement, les frais de garde, les frais d'administration de fiducie et les autres frais que vous avez payés pour gérer vos placements produisant un revenu imposable.»

Que signifient les règles IRS?

Dans le cas des ratios de frais de fonds communs de placement, les règles de l'IRS indiquent que les frais versés aux gestionnaires de placements réduisent l'IAG d'une personne et ne sont donc pas déductibles. Par exemple, un fonds d'actions qui a rapporté 10% et qui avait un ratio de dépenses de 1% a généré un gain imposable de 9%. Les frais de placement sont déjà retirés de l'équation de l'IAG, donc les déduire dans votre déclaration de revenus est double.