Un Roth 401 (k) présente des avantages par rapport à un 401 (k) traditionnel pour une personne dont la tranche d'imposition est faible, mais qui s'attend à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.
Les régimes traditionnels 401 (k) sont connus sous le nom de régimes «à imposition différée»; l'impôt n'est pas payé sur les cotisations mais est payé sur les distributions. Les grands employeurs ont traditionnellement offert 401 (k) s en tant que régimes à cotisations définies. Il existe différentes limites de contribution annuelle pour chaque type de régime.
Les comptes de compte de retraite individuelle Roth ne sont pas assortis d'un report d'impôt; l'impôt est payé sur les cotisations mais n'est pas payé sur les distributions. Comme les plans traditionnels 401 (k), il y a des limites sur combien peut être contribué annuellement, et les limites de contribution Roth IRA ont été systématiquement inférieures aux limites de plan 401 (k) traditionnels. Les plans Roth IRA n'ont pas été proposés en tant que pensions à cotisations définies par les employeurs et, à ce titre, ils n'ont pas été éligibles à l'appariement des employeurs. Les plans Roth IRA peuvent également avoir accès à un plus large éventail d'options d'investissement que les plans traditionnels 401 (k).
Adoptés par le Congrès des États-Unis et proposés pour la première fois en 2006, les plans Roth 401 (k) sont «fondamentalement le contraire» des plans traditionnels 401 (k). Les deux types de régimes sont offerts sous forme de pensions à cotisations définies des employeurs. L'offre d'une option «non différée d'impôt» pour les employés n'était pas disponible auparavant. Les particuliers paient généralement l'impôt sur les cotisations (il existe des dispositions pour combiner les cotisations après impôt et à impôt différé dans le même compte) et reçoivent des distributions en franchise d'impôt. Un avantage supplémentaire est qu'ils ont suivi des limites de contribution 401 (k) traditionnelles plus élevées.
AD:Mon IRA traditionnel a été converti en Roth IRA. Puis-je quand même faire un retrait qualifié en tant que premier acheteur?
Si vous avez converti les fonds il y a moins de cinq ans, vous ne serez pas en mesure de répondre aux exigences de distribution qualifiées. Cependant, le montant que vous distribuez en vue de l'acquisition d'une première maison ne sera pas assujetti à la pénalité de distribution anticipée de 10%.
J'ai converti un IRA traditionnel en Roth. La conversion était une équité en actions avec une base de coût de 19 000 $ dans l'IRA traditionnel. Le jour de la conversion, la valeur était de 34 000 $. Quel montant la maison de courtage devrait-elle utiliser pour la 1099-R?
Les actifs détenus dans les IRA ne sont pas comptabilisés à des fins fiscales.
Est-il logique de convertir un IRA traditionnel à un Roth lorsque le marché est à la baisse?
Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 100 000 $ ou moins et que vous n'êtes pas marié en déposant séparément, vous pouvez initier une conversion imposable d'un IRA traditionnel en Roth IRA. Vous pouvez effectuer un transfert direct de trustee à trustee ou recevoir une distribution de votre IRA traditionnel, puis le transférer dans l'IRA Roth; le roulement doit être terminé dans les 60 jours suivant la réception de la distribution.