Si vous avez converti les fonds il y a moins de cinq ans, vous ne serez pas en mesure de satisfaire aux exigences de distribution qualifiées. Cependant, le montant que vous distribuez en vue de l'acquisition d'une première maison ne sera pas assujetti à la pénalité de distribution anticipée de 10%. En outre, si le montant est inférieur au montant que vous avez converti de votre IRA traditionnel à votre Roth IRA, le montant sera également libre d'impôt. Par exemple:
- Si vous avez converti 10 000 $ ou plus et que vous distribuez 10 000 $ pour votre achat d'une première maison, le montant total de 10 000 $ sera exempt d'impôt et de pénalité.
- Si vous avez converti 9 000 $ et que vous distribuez 10 000 $, le montant additionnel de 1 000 $ est considéré comme un revenu et assujetti à l'impôt sur le revenu, mais les 9 000 $ seront libres d'impôt et de pénalité.
Pour que la transaction soit qualifiée, vous devez disposer d'un Roth IRA depuis au moins cinq ans et vous devez remplir l'une des conditions suivantes:
- Avoir au moins 59 ans 5
- Être invalide
- Utiliser les atouts pour acheter une première maison
- Recevoir la distribution d'un IRA Roth dont vous avez hérité un propriétaire Roth IRA décédé
Rappelez-vous que le montant maximum qui est admissible au traitement sans pénalité pour un achat d'une première maison est de 10 000 $. Ceci est une limite à vie.
Pour plus d'informations sur une distribution qualifiée, veuillez consulter Traitement fiscal des distributions Roth IRA .
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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J'ai converti un IRA traditionnel en Roth. La conversion était une équité en actions avec une base de coût de 19 000 $ dans l'IRA traditionnel. Le jour de la conversion, la valeur était de 34 000 $. Quel montant la maison de courtage devrait-elle utiliser pour la 1099-R?
Les actifs détenus dans les IRA ne sont pas comptabilisés à des fins fiscales.
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En tant que résident temporaire des États-Unis, puis-je retirer des fonds de mon IRA traditionnel sans pénalité lorsque je quitte le pays?
Si vous décidez d'investir dans un IRA traditionnel et de recevoir une déduction fiscale pour votre contribution, les montants que vous retirerez plus tard seront soumis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 10% de retrait anticipé. La pénalité sera annulée si vous rencontrez une exception. Étant donné que vous êtes un étranger non-résident (déterminé par votre catégorie de visa - H1B), votre retrait peut ne pas être soumis à des taxes d'état.