Autrefois appelé compte de retraite individuel (IRA) et renommé Kay Bailey Hutchison IRA, en 2012, après le sénateur qui a co-signé la loi qui l'a fait exister, le terme conjoint L'IRA s'applique aux deux. Un IRA conjoint peut être ouvert par un conjoint sans emploi et sans revenu, à condition que l'autre conjoint soit employé et réponde à d'autres exigences.
Un IRA de conjoint est le même qu'un IRA ordinaire, sauf qu'il est ouvert au nom d'un conjoint sans emploi, et il est reconnu que les cotisations seront versées par un conjoint salarié selon certaines directives.
Pour être admissible à une IRA au profit du conjoint, le conjoint doit être marié, verser des taxes conjointement, et le montant que le conjoint contribue à un IRA du conjoint doit être égal ou inférieur à son revenu gagné pour cette année fiscale. Si le conjoint a aussi un IRA de son propre, le montant contribué à la fois l'IRA individuel et le conjoint IRA combiné doit être égal ou inférieur au revenu gagné du contributeur.
Les conjoints peuvent ouvrir à la fois traditionnels et Roth IRA. Il existe différentes limites de contribution pour chacun:
IRA traditionnel: pour 2014, la limite de cotisation est de 5 000 $ par année et de 6 000 $ pour les 50 ans et plus. Les contributeurs doivent être âgés de moins de 70 ans. 5 l'année où la contribution est faite. Il n'y a aucune limite de revenu sur qui peut contribuer à un IRA traditionnel. Cependant, il y a des limites de revenu sur qui peut déduire des contributions.
Les cotisants d'un IRA traditionnel qui ne participent pas à un régime de retraite offert par leur employeur peuvent déduire le montant intégral de leur contribution. Les cotisants de l'IRA qui participent à un régime de retraite d'employeur peuvent déduire les cotisations comme suit:
- Pour ceux dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 96 000 $ ou moins, le plein montant peut être déduit.
- Dans le cas d'un MAGI de 96 000 $ à 116 000 $ ou moins, un montant partiel peut être déduit.
- Pour les personnes ayant un MAGI supérieur à 116 000 $, aucune déduction n'est permise.
- Roth IRA: Il n'y a pas de limite d'âge fixée sur les contributeurs à un Roth IRA. Pour 2014, les limites de contribution aux IRA Roth sont les mêmes que pour les IRA traditionnels, sauf Roth IRA ont également les limites suivantes MAGI:
- Pour ceux avec MAGI inférieur à 181 000 $, les contributions peuvent être faites jusqu'à la limite.
- Pour les MAGI supérieurs ou égaux à 181 000 $ mais inférieurs à 191 000 $, un montant réduit peut être versé.
- Pour les personnes ayant un MAGI supérieur ou égal à 191 000 $, aucune contribution n'est permise.
Les contributions peuvent être faites jusqu'au 15 avril de l'année suivante; pour les cotisations versées entre le 1er janvier et le 15 avril, l'année d'imposition à laquelle la déduction s'applique doit être précisée.Les limites de contribution aux IRA varient d'année en année. L'IRS fournit des informations à jour chaque année.
Les propriétaires d'IRA traditionnels doivent commencer à prendre des distributions l'année suivant leur 70ème anniversaire. 5. Le montant minimum de ces distributions est spécifié dans les tableaux fournis par l'IRS.
Quelles sont les règles de reporting basées sur les coûts qui sont définies par l'Internal Revenue Service (IRS)?
A lu des informations sur la réglementation des rapports sur les coûts imposée par l'Internal Revenue Service et certaines options disponibles pour les investisseurs individuels.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Si un propriétaire d'IRA décède après avoir commencé les distributions minimales requises (RMD) mais que le conjoint a moins de 70 ans. 5, le conjoint peut-il transférer l'IRA dans son propre IRA? RMD jusqu'à l'âge de 70 ans. 5?
Si le propriétaire de l'IRA décède après la date de début requise (RBD) et que son bénéficiaire est son conjoint, le bénéficiaire conjoint peut: Commencer les distributions de décès avant le 31 décembre de l'année suivant l'année IRA le propriétaire meurt. Dans ce cas, les distributions doivent être calculées en fonction de l'espérance de vie restante ou de l'espérance de vie du conjoint.