Les implications fiscales sont importantes à considérer lors de l'achat d'une assurance-vie. L'Internal Revenue Service (IRS) impose différentes règles fiscales sur différents plans, et parfois les distinctions sont arbitraires. Le guide suivant est destiné à clarifier certaines des implications fiscales entourant les primes d'assurance-vie.

Une personne qui achète de l'assurance-vie a beaucoup de choses à considérer avant de prendre une décision. D'abord, il y a la distinction entre l'assurance vie temporaire et l'assurance vie entière. La durée de vie offre une couverture pour un certain nombre d'années, tandis qu'une police d'assurance vie entière est efficace à vie. Un assuré doit également calculer la couverture dont il a besoin. Cela dépend en grande partie de la raison pour laquelle il achète une assurance-vie.

Une personne qui ne s'occupe que de couvrir les frais funéraires et funéraires de son plus proche parent peut opter pour une prestation de décès de 20 000 $ ou moins. En revanche, une personne ayant plusieurs enfants à charge, qu'il espère tous envoyer au collège, désire souvent une couverture de 500 000 $ ou plus. Le nombre d'entreprises d'assurance-vie parmi lesquelles choisir est encore compliqué par le processus d'achat. L'Internet a rendu ce processus un peu plus facile, avec plusieurs sites dédiés exclusivement à la comparaison des citations de dizaines de compagnies d'assurance-vie côte à côte.

Paiement des taxes sur les primes d'assurance-vie

Contrairement à l'achat d'une voiture ou d'un téléviseur, l'achat d'une assurance-vie n'exige pas le paiement de la taxe de vente. Cela signifie que le montant de la prime qu'un preneur d'assurance est cité lorsqu'il obtient la couverture est le montant qu'il paie, sans aucun pourcentage ajouté pour couvrir les taxes. Cela dit, il existe certaines situations dans lesquelles un titulaire de police est tenu de payer des impôts sur les primes d'assurance.

Assurance-vie payée par l'employeur

Lorsque l'employeur d'une personne fournit une assurance-vie dans le cadre d'un plan global de rémunération, l'IRS considère son revenu, ce qui signifie que l'employé est soumis à l'impôt. Toutefois, ces taxes ne s'appliquent que lorsque l'employeur paie plus de 50 000 $ en assurance-vie. Même dans ces cas, le coût de la première tranche de couverture de 50 000 $ est exempté d'impôt.

Par exemple, une personne dont l'employeur lui fournit, pour la durée de son emploi, une assurance vie de 50 000 $ en plus de son salaire, de ses prestations de santé et de son régime d'épargne-retraite, n'a pas à payer d'impôt bénéficier car il ne dépasse pas le seuil fixé par l'IRS.

Une personne dont l'employeur lui fournit 100 000 $ en assurance-vie, par contre, doit payer des impôts sur une partie de celle-ci. Les dollars de primes qui couvrent la couverture de 50 000 $ qu'il reçoit en sus du seuil de l'IRS comptent comme un revenu imposable.Par conséquent, si le montant de la prime mensuelle est de 100 $, le montant imposable correspond au montant qui couvre la garantie additionnelle de 50 000 $, ou 50 $.

Assurance-vie prépayée

Certains régimes d'assurance-vie permettent au preneur d'assurance de verser une prime forfaitaire dès le départ. Cet argent est appliqué aux primes du régime pendant toute la durée du régime. Le paiement forfaitaire augmente également en raison de l'intérêt. La croissance de cet argent est considérée comme un revenu d'intérêt par l'IRS, ce qui signifie qu'il peut être soumis à l'impôt quand il est appliqué pour un paiement de prime ou lorsque le preneur d'assurance retire tout ou partie de l'argent qu'il a gagné.

Régimes de valeur de rachat

De nombreux régimes d'assurance vie entière, en plus de fournir des prestations de décès à taux fixe, accumulent également de la valeur en espèces lorsque les titulaires de police versent les primes dans leurs régimes. Une partie des dollars de primes entrent dans un fonds qui accumule des intérêts. Il est courant, en particulier dans le cas de régimes en vigueur depuis de nombreuses années, que la valeur de rachat dépasse le montant que le preneur d'assurance a payé en primes. Par conséquent, les gens utilisent ce type d'assurance-vie comme un véhicule d'investissement tout en profitant de la protection qu'il offre à leurs familles en cas de décès prématuré.

Bien que de nombreux conseillers financiers demeurent fermes contre l'utilisation de l'assurance-vie à des fins d'investissement, les rendements ont toujours été extrêmement faibles par rapport aux fonds communs de placement et autres placements, mais la valeur de rachat de la plupart des polices d'assurance vie entière augmente . Parce que cela est considéré comme un revenu pour le titulaire de la police, il a des implications fiscales.

La bonne nouvelle pour un titulaire de police d'assurance vie entière est qu'il n'a pas à payer d'impôt chaque année sur la croissance de la valeur de rachat de son régime. Semblable aux comptes de retraite, tels que les régimes 401 (k) et les IRA, l'accumulation de la valeur de rachat sur une police d'assurance vie entière est à imposition différée. Même si cet argent est considéré comme un revenu, l'IRS n'exige pas que le preneur d'assurance paie des impôts jusqu'à ce qu'il encaisse la politique.

Si un preneur d'assurance choisit de prendre la valeur de rachat de sa police d'assurance-vie entière, le montant qu'il est tenu de payer est la différence entre la valeur en espèces qu'il reçoit et le total des primes qu'il a payées pendant la politique était en vigueur. Par exemple, s'il paie 100 $ par mois pendant 20 ans, ou 24 000 $, puis encaisse la politique et reçoit 30 000 $, le montant assujetti à des taxes est de 6 000 $.

Une autre caractéristique de l'assurance vie entière est que, dans de nombreux cas, le preneur d'assurance est autorisé à souscrire un emprunt contre la valeur de rachat de sa police. Il y a une idée fausse que le produit de ce type de prêt est imposable. Ce n'est pas le cas, même lorsque le montant du prêt dépasse le total des primes versées dans la police. La souscription d'un prêt réduit simplement la valeur de rachat de la police et, le cas échéant, réduit la prestation de décès versée.

Primes d'assurance-vie non déductibles d'impôt

Une autre idée fausse assez répandue à propos des primes d'assurance-vie est qu'elles sont déductibles d'impôt.Contrairement aux primes d'assurance-maladie, quels souscripteurs peuvent déduire de leurs impôts sur le revenu fédéral, les primes d'assurance-vie sont classées comme une dépense personnelle par l'IRS. En règle générale, un contribuable ne peut déduire aucune somme dépensée pour ses dépenses personnelles, y compris l'assurance-vie, lorsqu'il produit sa déclaration de revenus.