L'un des moyens les plus sûrs pour renforcer votre pécule est de profiter des allégements fiscaux spéciaux offerts par l'IRS. Ce précepte de base explique la popularité des comptes de retraite individuels, ou IRA, qui ont longtemps été l'une des pierres angulaires de la planification des actifs aux États-Unis.

Comme les 401 (k) parrainés par l'employeur, les IRA peuvent réduire considérablement le revenu doit transmettre au gouvernement fédéral. Les investisseurs versent généralement des dollars avant impôt et le solde augmente avec report d'impôt jusqu'à la retraite. Les retraits après l'âge de 59 ans et demi sont alors soumis aux taux d'imposition ordinaires.

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Comme leur nom l'indique, ces comptes indépendants sont complètement séparés de votre lieu de travail. Il y a des avantages et des inconvénients à cette autonomie. Il est facile d'ouvrir un compte chez votre maison de courtage, une société de fonds communs de placement ou une banque, par exemple. (Pour plus de détails, voir Prendre ces étapes simples pour ouvrir un IRA .) Mais contrairement à 401 (k) s, il n'y a pas de fonds de contrepartie de l'employeur pour étayer votre épargne. C'est pourquoi c'est une bonne idée de mettre de l'argent dans un 401 (k) et de maximiser la subvention avant de l'ajouter à d'autres comptes.

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Une fois que vous avez atteint la limite sur le match 401 (k) de la société, les IRA sont souvent un bon endroit pour aller ensuite. Tout d'abord, vous n'êtes pas limité au menu limité des options d'investissement que votre entreprise sélectionne. En plus des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse (FNB), de nombreux IRA vous permettent également de choisir des actions et des obligations.

Sachez cependant qu'il y a des limites à ce que vous pouvez contribuer. Il convient également de garder à l'esprit que les deux variétés les plus courantes de ce véhicule d'épargne - IRA traditionnels et Roth IRA - ont des règles légèrement différentes.

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Limites et restrictions traditionnelles de l'IRA

Pour 2015, la limite de cotisation standard pour les IRA traditionnels et Roth est de 5 500 $. Si vous avez 50 ans ou plus, l'IRS fournit un "Rattraper" fonctionnalité qui vous permet de contribuer un montant supplémentaire de 1 000 $ chaque année. (Si vous ne faites que passer un autre régime de retraite dans un IRA, ces plafonds ne s'appliquent pas.)

Cela peut sembler pas beaucoup d'argent, mais il suffit de faire une grande brèche dans la performance de votre compte sur un longue période de temps. Par exemple, prenons un enfant de 30 ans qui cotise 5 500 $ chaque année jusqu'à sa retraite. En supposant un rendement annuel de 7%, son compte aura un solde de 813 524 $ à l'âge de 65 ans. Après impôts - en supposant un taux d'imposition de 15% à la retraite - il vaut toujours 691 495 $.

Disons que son taux effectif maintenant, quand elle gagne un revenu stable, c'est 25%. Si elle avait mis la même partie de chaque chèque de paie dans un compte d'épargne imposable, cela ne vaudrait que 413 051 $.Pourquoi? Parce que la déduction fiscale de l'IRA lui donne un plus grand pouvoir d'achat. Supposons, après avoir payé des impôts, que notre homme de 30 ans puisse seulement mettre 4 125 $ dans un compte d'épargne standard. Si elle mettait l'argent dans un IRA à la place, cela réduirait sa facture d'impôts, lui permettant d'ajouter 25%, soit 1 375 dollars. Avec le temps, cela augmenterait considérablement la taille de son pécule.

Figure 1. Les avantages fiscaux d'un IRA peuvent avoir un impact considérable sur l'épargne au cours de plusieurs décennies.

Source: AARP

Tandis que n'importe qui peut contribuer jusqu'à 5 500 $ (ou 6 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus) à un IRA traditionnel, tout le monde ne peut pas déduire ce montant dans sa déclaration de revenus. Si vous avez un régime de retraite au travail, vous êtes soumis à certaines restrictions basées sur le revenu.

Si vous êtes célibataire et gagnez plus de 61 000 $ et moins de 71 000 $ par année, par exemple, vous n'avez droit qu'à une déduction partielle des cotisations de l'IRA. Les déclarants célibataires qui gagnent 71 000 $ ou plus ne peuvent pas déduire l'un des leurs.

Figure 2. Le fait que vous soyez admissible à une déduction d'impôt sur les cotisations traditionnelles de l'IRA dépend de votre revenu.

Source: Internal Revenue Service

Voici ce qui compte comme un régime de retraite d'employeur:

• 401 (k) comptes
• Programmes de participation aux bénéfices
• Programmes de bonus boursiers
• Plans IRA (y compris SEP ou IRA SIMPLE)
• Pensions

Si vous ou votre conjoint avez un ou plusieurs de ces régimes dans votre lieu de travail, vous serez soumis aux restrictions basées sur le revenu. Voir Top 10 erreurs à éviter sur votre IRA pour des mises en garde supplémentaires.

Règles différentes pour Roth

Lors de la mise en place d'un IRA, la plupart des investisseurs ont deux choix: la version traditionnelle de ces comptes d'épargne et la variété Roth. À certains égards, le traitement fiscal de la Roth est juste le contraire de son frère aîné. Au lieu d'obtenir une déduction d'impôt sur les cotisations dès le départ, les titulaires de compte retirent de l'argent après impôt qu'ils peuvent se retirer de l'impôt à la retraite.

La version Roth de l'IRA a les mêmes limites de cotisation qu'un IRA standard - 5 500 $ par an avec une allocation de rattrapage de 1 000 $ pour les 50 ans et plus. Mais contrairement aux comptes traditionnels, le gouvernement impose des restrictions sur qui peut contribuer.

Pour déterminer votre admissibilité, l'IRS utilise une mesure légèrement maladroite appelée revenu brut ajusté modifié (MAGI). Fondamentalement, c'est votre revenu total moins certaines dépenses.

La plupart des contribuables sont admissibles à l'intégralité de l'allocation de contribution, bien que certaines personnes à revenu élevé ne soient autorisées qu'à recevoir un montant réduit. Les déclarants célibataires ayant un MAGI de plus de 131 000 $ par année et les déclarants conjoints qui rapportent plus de 193 000 $ sont disqualifiés des contributions Roth IRA.

Figure 3. Certains contribuables ne peuvent bénéficier d'une contribution réduite aux comptes Roth IRA, ou aucun, en fonction de leur niveau de revenu.

Source: Internal Revenue Service

Il existe un autre domaine dans lequel Roth IRA diffèrent des IRA traditionnels.Avec un compte conventionnel, vous ne pouvez pas faire de cotisations après l'âge de 70 ans et demi et vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises de votre compte à cet âge. Aucun n'est vrai avec la version Roth, qui n'a pas de limite d'âge pour les contributions et pas de RMD. Voir Roth vs traditionnel: quel IRA est bon pour vous? pour plus de détails.

The Bottom Line

Si vous avez déjà maximisé le jumelage de votre entreprise sur les cotisations 401 (k), un compte de retraite individuel est probablement le prochain endroit où vous voudrez placer votre argent de retraite. Si vous remplissez les critères pour financer un compte Roth ou déduire 100% des cotisations à un IRA traditionnel, vous obtenez le plus grand allégement fiscal de tous.