Si votre frère est introuvable, vous voudrez peut-être vérifier auprès du dépositaire IRA et / ou du conseiller financier pour savoir si le document du plan IRA contient des dispositions pour une telle situation. Par exemple, certains documents de l'IRA indiquent que si un bénéficiaire ne peut être trouvé, ce bénéficiaire sera traité comme s'il n'était pas un bénéficiaire de l'IRA. Si l'IRA dont vous avez hérité comporte une telle disposition, vous pouvez être considéré comme le seul bénéficiaire principal - à condition que des efforts raisonnables soient faits pour localiser votre frère.
En général, la distribution minimale requise (RMD) pour l'année du décès devrait être distribuée par tous les principaux bénéficiaires au prorata. Dans votre cas, votre frère retirerait 50% de sa part et vous retireriez 50% de votre part, en supposant que vous êtes supposé recevoir 50% chacun. S'il ne peut pas être trouvé, il peut être judicieux de retirer le montant total de la DGR, surtout s'il est possible que sa part des actifs vous soit versée. Cela aidera à faire en sorte que l'impôt de 50% sur l'accumulation excédentaire ne s'applique à aucun montant.
Pour en savoir plus sur la distribution IRA, consultez Qui est le bénéficiaire de votre compte? , Actifs du régime de retraite héréditaire - Partie 1 , Actifs du régime de retraite héréditaire - Partie 2 et Dégradation des actifs du régime hérité .
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Puis-je, sans pénalité fiscale, utiliser l'IRA héritée de mon père pour acheter une maison dans laquelle je vivrai? Il avait 72 ans et avait commencé à prendre de petits gains.
Si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un qui n'était pas votre conjoint au moment de sa mort, les montants que vous recevez en tant que distribution de l'IRA ne seront jamais soumis à des pénalités de distribution anticipée. Cependant, les montants que vous recevez seront traités comme un revenu ordinaire (pour vous) et peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
La règle des cinq ans s'applique-t-elle si un non-conjoint hérite d'un IRA après la date de début requise et que la distribution minimale requise n'est pas respectée dans l'année du décès?
La règle des cinq ans ne s'applique que lorsque le propriétaire de l'IRA décède avant la date de début requise (RBD). Si le propriétaire de l'IRA décède après le RBD et n'a pas satisfait à la distribution minimale requise (RMD) pour l'année du décès, le bénéficiaire doit satisfaire le RMD au nom de la personne décédée.
Mon oncle est mort récemment. Il a désigné ma mère et mon père comme ses bénéficiaires en 1997, après son divorce, et n'a fait aucun changement après son remariage en 2000. Le conjoint actuel de mon oncle se bat maintenant pour l'argent du plan. At-elle une jambe t
Cela dépend. Si le régime de retraite est un régime admissible, l'administrateur du régime consultera le document du régime pour déterminer qui est le bénéficiaire désigné. Le document de plan explique les règles auxquelles le plan qualifié est soumis. En règle générale, les régimes admissibles prévoient que le conjoint survivant du bénéficiaire décédé est le bénéficiaire, à moins que le conjoint survivant n'ait signé une renonciation autorisant le contraire.