Si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un qui n'était pas votre conjoint au moment de sa mort, les montants que vous recevez en tant que distribution de l'IRA ne seront jamais soumis à pénalités de distribution. Cependant, les montants que vous recevez seront traités comme un revenu ordinaire (pour vous) et peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu. L'exception concernant les distributions utilisées pour l'achat d'une première maison ne s'applique qu'aux IRA que vous avez établies et auxquelles vous avez contribué, et non à ceux dont vous avez hérité. (Pour plus de détails sur l'exception pour l'achat d'une première maison, consultez la section «Distributions» de notre tutoriel IRA.)
Attention: Parce que votre père est décédé après l'âge de 70 ans et demi et a commencé les distributions, vous devez distribuer chaque année un montant minimum de l'IRA dont vous avez hérité. Ce montant est considéré comme une distribution minimale requise et est calculé en fonction de votre âge, à compter de l'année suivant l'année où votre père est décédé. Votre dépositaire IRA devrait être en mesure de vous aider avec ce calcul. Si vous ne parvenez pas à distribuer au moins le montant minimum chaque année, vous pourriez devoir à l'IRS 50% du montant que vous avez échoué à distribuer.
Note : Les règles varient pour les bénéficiaires du conjoint.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.
Ma mère héritée de l'IRA de mon père? Quand elle est décédée, j'ai reçu une demande de compte qui m'énumère comme bénéficiaire, et j'ai remarqué que mon frère et moi devrons prendre la distribution requise de ma mère. Mon frère est introuvable. Comment dois-je
Si votre frère ne peut pas être trouvé, vous pouvez vérifier avec le dépositaire de l'IRA et / ou le conseiller financier pour savoir si le document du plan IRA comprend des dispositions pour une telle situation. Par exemple, certains documents de l'IRA indiquent que si un bénéficiaire ne peut être trouvé, ce bénéficiaire sera traité comme s'il n'était pas un bénéficiaire de l'IRA.
Puis-je fermer mon Roth IRA existant et investir dans une nouvelle Roth IRA dans une autre institution financière sans pénalité fiscale?
Si Si vous retirez votre contribution Roth IRA, le montant sera exempt d'impôt et de pénalité. Si votre contribution initiale a accumulé des gains alors que dans le Roth IRA et vous retirez également les gains, les gains seront soumis à l'impôt sur le revenu. De plus, si vous avez moins de 59 ans 5, le retrait fera également l'objet d'une pénalité de distribution anticipée, à moins que vous ne rencontriez une exception à la pénalité.