Vous avez peut-être entendu beaucoup parler des HSA ces derniers temps. Un compte d'épargne santé, ou HSA, est un compte d'épargne avec une triple avantage fiscal unique. Les cotisations réduisent le revenu imposable, leur croissance au sein du compte est libre d'impôt, et les retraits admissibles (c'est-à-dire, ceux utilisés pour les frais médicaux) sont également libres d'impôt. Mais les options d'investissement à taille unique conviennent rarement à tous. Une HSA aurait-elle un sens financier pour vous?

Comment ils travaillent

Pour être admissible à cotiser à une HSA, le contribuable doit être inscrit à un régime d'assurance-santé à franchise élevée, défini comme un régime d'une franchise d'au moins 1 300 $ ( individuel) ou 2 600 $ (famille), au plus tard le 1 er décembre ^st de l'année (les cotisations sont calculées au prorata pour les contribuables admissibles à l'année partielle). Une seule personne peut déposer jusqu'à 3 300 $ à un HSA en 2015 (3 350 $ en 2016). Les contribuables de 55 ans et plus peuvent faire une contribution de rattrapage additionnelle de 1 000 $ par année. Pour une famille, la limite de cotisation est fixée à 6 550 $ en 2015 et à 6 750 $ en 2016. Les comptes conjoints de la HSA ne sont pas autorisés; chaque personne doit avoir son propre compte. Une partie de la contribution peut être sous la forme de fonds de l'employeur du contribuable - de l'argent gratuit, en effet.

La totalité du montant déposé est déductible d'impôt sur les déclarations pour cette année, même pour les déclarants qui ne détaillent pas leurs déductions. Les cotisations d'un employé directement à partir des chèques de paie sont faites avec des dollars avant impôts, réduisant ainsi son revenu brut. Les cotisations de l'employeur sont déduites du revenu imposable par l'employeur et non détaillées par l'employé.

Les fonds du compte paient les frais de soins de santé maintenant ou à l'avenir. Les retraits ne sont pas imposés tant qu'ils sont utilisés pour les dépenses admissibles, notamment les soins de santé alternatifs (services d'acupuncture ou de chiropraxie), les ordonnances, les frais de visite chez le médecin, les soins de santé mentale et de toxicomanie, les soins dentaires et de la vue , les animaux d'assistance, les primes d'assurance de soins de longue durée et de nombreux autres biens et services médicaux. L'IRS met à jour périodiquement les dépenses autorisées; consultez Pub 502 ou vérifiez auprès de votre assureur la liste la plus récente.

Contrairement aux comptes de dépenses flexibles, les HSA n'ont pas de fonctionnalité «use-it-or-lose-it». Le compte appartient au contribuable et n'est pas perdu lorsque la personne change d'emploi ou n'utilise pas les fonds avant la fin de l'année civile. Les fonds se reportent d'année en année, faisant HSA un grand véhicule d'épargne pour les factures médicales de plus en plus élevées qui peuvent se produire dans les années à venir.

Un avantage supplémentaire est qu'après 65 ans, le propriétaire du compte peut recevoir des distributions de la HSA pour tout objectif, lié à la santé ou non; il ou elle paiera l'impôt sur le revenu régulier, mais sans pénalité.

Les avantages

Les HSA profitent à beaucoup de contribuables, d'autant plus qu'un couple typique de 65 ans paiera en moyenne 220 000 $ de frais médicaux avant de mourir, selon une étude réalisée en 2013 par Fidelity Benefits Consulting. Selon l'Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés (EBRI), un contribuable âgé de 55 ans qui verse chaque année le montant maximum à un HSA jusqu'à l'âge de 65 ans peut voir un solde de 60 000 $ % taux de retour. De nombreuses grandes HSA de fonds communs de placement atteignent un taux de rendement sur 10 ans nettement supérieur à 5%.

Un homme de 45 ans agressif et à salaire élevé qui économise le maximum, y compris les cotisations de rattrapage lorsqu'il est admissible, pourrait avoir un solde de 150 000 $ à 65 ans. Si le taux de rendement est de 7,5%, Les entrepreneurs du millénaire prennent note: Un propriétaire HSA dans la tranche d'imposition de 28% qui commence à 25 ans et gagne 7. 5% sur le compte au fil du temps permettra d'économiser près de 350 $ , 000 en impôt sur le revenu fédéral seul, sans parler des impôts de l'État ou d'autres charges sociales.

Qui en bénéficie? La plupart des HSA fonctionnent le mieux pour les gros salariés et ceux qui ont un revenu élevé. Pourquoi? Tout d'abord, comme pour toute stratégie d'investissement avantageuse sur le plan fiscal, vous devez être dans l'une des tranches d'imposition les plus élevées pour économiser beaucoup d'argent grâce à une déduction fiscale.

Deuxièmement, faire ces contributions maximales (la seule façon de récolter le maximum d'actifs) nécessite des poches profondes - et pas seulement à cause de la mésaventure de votre chèque de paie. Les HSA travaillent avec un régime d'assurance santé à franchise élevée, rappelez-vous. Cela signifie que vous devez payer de votre poche au moins 1 300 $ (et souvent beaucoup plus, selon la police) dans les frais médicaux annuels - avant que l'assurance ne soit lancée.

La clé est de trouver un compte d'investissement solide pour les fonds HSA. De nombreuses institutions financières offrent des HSA, mais toutes n'investissent pas de manière agressive ou n'autorisent pas le titulaire du compte à contrôler la manière dont les fonds sont investis. Un administrateur est nécessaire et peut proposer des options d'investissement correspondant à la tolérance au risque du titulaire du compte. Les travailleurs indépendants peuvent réduire davantage le revenu imposable en payant eux-mêmes les primes d'assurance-maladie, ce qui permettra d'épargner les fonds de la HSA pour l'avenir.

Qui en profite moins de

Les HSA ne font pas beaucoup d'économies pour les personnes à faible revenu. Pour commencer, les familles à faible revenu ont peu de chances d'avoir l'argent supplémentaire pour se glisser dans une HSA. Ironiquement, ceux qui choisissent les plans les moins coûteux d'Affordable Care Act sont coincés avec des franchises élevées de toute façon.

En Californie, un individu de 35 ans gagnant 25 000 $ par année peut se rendre sur le marché de l'assurance santé de l'État (alias «l'échange») pour acheter un plan Blue Shield Bronze admissible à la HSA avec une franchise de 4 500 $. pour 143 $ par mois. Ou, la personne peut opter pour un plan Blue Shield Enhanced Silver pour 187 $ par mois et réduire la franchise médicale à 1 900 $. Puisque 25 000 $ est inférieur à 250% du seuil de pauvreté fédéral (29 425 $), l'individu sera probablement admissible à une subvention de réduction du partage des coûts qui devrait réduire les coûts mensuels de couverture et aider à réduire les franchises et autres coûts (vous devez acheter un plan Argent pour obtenir ceci - voir

Choisir parmi les régimes maladie Bronze, Argent, Or et Platine

). Les familles à revenu moyen et celles qui s'attendent à des frais médicaux importants bénéficieront probablement aussi de ne pas emprunter la voie HSA, franchise élevée. Pour plus de détails, voir Passer à un PPO à forte franchise pour obtenir un HSA?

Le résultat inférieur «Les HSA fonctionnent mieux pour les personnes qui ne sont pas éligibles à l'achat d'une assurance», explique Craig Gussin, vice-président des affaires publiques de la California Association of Health Underwriters. «Les contribuables à faible revenu n'économiseront pas beaucoup d'argent tous les mois; ils abandonnent les services bon marché sans beaucoup d'économies. Tout se résume aux chiffres. HSA fonctionne mieux pour les personnes de plus de 50 sur un plan de groupe, avec un revenu élevé et aucune subvention fiscale. "

Bien sûr, une personne en bonne santé dans n'importe quelle tranche de revenu qui s'attend à avoir besoin de peu ou pas de soins médicaux au cours de l'année sera toujours en tête en choisissant le plan global moins cher et en mettant la différence.

Et tandis que les HSA sont de bons véhicules fiscalement avantageux, d'autres sont meilleurs. Les planificateurs financiers conviennent que les individus devraient d'abord tirer au maximum 401 (k) plan et contributions de l'IRA pour l'année. Ensuite, ils peuvent commencer à financer une HSA.

Voir aussi

Comment utiliser votre HSA pour la retraite.