La règle des cinq ans ne s'applique que lorsque le propriétaire de l'IRA décède avant la date de début requise (RBD). Si le propriétaire de l'IRA décède après le RBD et n'a pas satisfait à la distribution minimale requise (RMD) pour l'année du décès, le bénéficiaire doit satisfaire le RMD au nom de la personne décédée. Le montant doit être calculé comme si le propriétaire de l'IRA était toujours vivant; cela signifie que la quantité doit être calculée en utilisant la table de survie uniforme. Le montant doit être déclaré au nom du défunt et du bénéficiaire et le numéro d'identification fiscale du bénéficiaire.
Toutes les distributions subséquentes devraient être calculées sur une base non recalculée sur l'espérance de vie du bénéficiaire ou l'espérance de vie restante du défunt, selon la plus longue.
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Je suis âgé de 80 ans et je fais des paiements d'impôt de distribution minimale obligatoire (RMD) de plus en plus élevés. Je prévois de convertir mon IRA à un Roth IRA et payer les taxes pour le RMD total. Serai-je en mesure de retirer des fonds du Roth l'année suivant la conversion? Je comprends
D'abord, quelques informations générales: le traitement fiscal d'une distribution Roth IRA dépend de la qualification ou non de la distribution. Les distributions admissibles de Roth IRA sont exemptes d'impôt et de pénalités, mais les distributions non admissibles peuvent être assujetties à l'impôt et à une pénalité de distribution anticipée.
Quelles sont les règles et les exigences de déclaration pour un roulement d'une distribution minimale requise (RMD)?
Un RMD peut être transféré entre IRA, mais il ne peut pas être transféré une fois distribué. Si le montant de la DGR est transféré à un IRA, il sera traité comme une contribution de roulement inadmissible et sera donc soumis à une pénalité d'accise de 6% pour chaque année qu'il reste dans l'IRA.
Sont des rentes variables assujetties à la distribution minimale requise (RMD)?
Découvrez comment les distributions minimales requises (RMD) ont une incidence sur votre contrat de rente à capital variable et comment choisir les avantages qui conviennent le mieux aux RMD.