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Les rentes à capital variable sont des contrats d'assurance qui procurent une croissance à impôt différé des actifs qui peuvent ensuite générer un flux de revenu garanti, ce qui en fait des véhicules de retraite populaires. Comme les autres produits de placement, les rentes à capital variable peuvent être détenues à titre de personnes admissibles ou non admissibles aux fins de l'impôt. Les contrats qualifiés - ceux détenus dans les IRA - sont soumis aux mêmes règles de distribution minimale requise (RMD) que les autres investissements de retraite qualifiés. Les contrats non admissibles offrent une croissance à imposition différée des fonds après impôt et n'ont pas de retraits obligatoires jusqu'à la conversion en rente, telle que définie dans le contrat de rente.

Effets des distributions requises

L'Internal Revenue Service (IRS) exige que les propriétaires d'IRA et autres comptes de retraite qualifiés commencent à prendre des retraits une fois qu'ils atteignent l'âge de 70 ans. 5. Le montant de le retrait est déterminé par un diviseur d'âge et le solde du compte. Une lourde pénalité de 50% est imposée si le minimum n'est pas retiré chaque année. Le fait d'avoir à faire des retraits peut créer de la crainte chez les retraités, à mesure que l'espérance de vie s'allonge et que la possibilité de survivre à l'épargne-retraite augmente. L'avenant de revenu viager garanti disponible à l'achat sur certaines polices de rentes variables peut aider à résoudre ce problème.

Effets de RMD sur les avantages

Les distributions peuvent avoir une incidence négative sur le rendement des placements et parfois sur d'autres avantages du contrat de rente, tels que les avenants à vie et les prestations de décès. Lors de l'évaluation d'une rente à capital variable pour des fonds qualifiés, il est très important de comprendre comment les RMD sont traitées et l'effet qu'elles ont sur la politique. Par exemple, MetLife offre son avenant Garantie de revenu minimum garanti Plus sur des contrats admissibles. À compter de 2017, cet avantage traite les RMD comme un pourcentage de retrait par rapport à la base de revenu garanti et non à la valeur totale du compte. Cela aide à maintenir la capacité de croissance de l'investissement.

Les distributions requises ne devraient pas empêcher les investisseurs de considérer les avantages intéressants offerts par les rentes à capital variable. Les investisseurs et les planificateurs financiers devraient travailler ensemble pour trouver un contrat qui fonctionne bien avec les RMD afin de maximiser la croissance de l'investissement pour durer jusqu'à la retraite.