Cela dépend. Si le régime de retraite est un régime admissible, l'administrateur du régime consultera le document du régime pour déterminer qui est le bénéficiaire désigné. Le document de plan explique les règles auxquelles le plan qualifié est soumis. En règle générale, les régimes admissibles prévoient que le conjoint survivant du bénéficiaire décédé est le bénéficiaire, à moins que le conjoint survivant n'ait signé une renonciation autorisant le contraire.
Si le régime de retraite est un IRA, les scénarios suivants peuvent s'appliquer dans votre cas:
- Si votre oncle n'a pas vivre dans un état communautaire ou matrimonial (Alaska , Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington et Wisconsin), il est très probable que la désignation de vos parents sera maintenue et ils seront traités comme les bénéficiaires.
- Si votre oncle vivait dans une communauté ou un état matrimonial, vos parents peuvent encore être les bénéficiaires de l'IRA si les actifs de l'IRA ont été accumulés avant il a épousé son conjoint survivant.
- Si votre oncle vivait dans un état communautaire ou matrimonial, le conjoint peut être traité comme le bénéficiaire d'au moins 50% du montant accumulé pendant le mariage. Les lois sur la propriété communautaire détermineraient la définition de la propriété communautaire et le pourcentage auquel elle a droit en tant que bénéficiaire.
Vos parents devraient vérifier auprès de l'administrateur du régime (si le compte est un compte de régime qualifié) ou de l'institution de services financiers si le compte est un IRA.
Si le montant est important, il peut être utile de faire appel aux services d'un avocat.
(Pour en savoir plus sur les désignations de bénéficiaires, voir Désignations de bénéficiaires problématiques - Partie 1 , Désignations de bénéficiaires problématiques - Partie 2 et?)
Cette question a trouvé une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Je recevrai des fonds d'un QDRO exécuté suite à mon divorce. Je voudrais prendre une partie de l'argent comme distribution pour payer une nouvelle maison. Quelles sont les implications fiscales de faire cela?
Plusieurs facteurs doivent être pris en compte: La pénalité de distribution anticipée - Les actifs distribués à partir d'un régime qualifié conformément à un ordre de relations domestiques qualifié (QDRO) sont exemptés de la pénalité de distribution anticipée de 10%. Si vous utilisez immédiatement une partie des actifs, il peut être pratique de ne pas transférer cette partie des actifs à un IRA.
Mon certificat de dépôt (CD ) vient de mûrir et je prévois de contribuer 10 000 $ à mon compte Roth IRA actuel. La personne qui fait mes impôts ne peut pas me dire pourquoi je ne peux pas faire une contribution aussi importante, sauf pour mon faible revenu - je suis un vétéran invalide sur
Votre contribution régulière Roth IRA ne peut pas dépasser 4 000 $ annuellement. Si vous avez au moins 50 ans au 31 décembre 2005, vous pouvez cotiser 500 $ de plus, ce qui porte votre limite de cotisation annuelle à 4 500 $. Toutefois, si votre revenu pour l'année est inférieur à 4 000 $, votre contribution ne peut pas être plus élevé que votre revenu.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.