Plusieurs points sont à considérer:
- La pénalité pour distribution anticipée - Les actifs distribués à partir d'un régime qualifié conformément à un ordre qualifié de relations domestiques (QDRO) sont exemptés 10% de pénalité de distribution anticipée. Si vous utilisez immédiatement une partie des actifs, il peut être pratique de ne pas transférer cette partie des actifs à un IRA. Si vous avez moins de 59 ans 5, les montants transférés à un IRA traditionnel et distribués ultérieurement à partir de l'IRA seront soumis à la pénalité de distribution anticipée de 10%, sauf si vous rencontrez une exception.
Vous pourriez avoir une partie du montant traité comme un transfert direct à votre IRA traditionnel et le solde qui vous est versé. Le montant qui est traité comme un roulement direct à votre IRA ne sera pas soumis à la retenue d'impôt.
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Retenue d'impôt - Étant donné que les actifs admissibles que vous recevez en vertu d'un QDRO sont admissibles au roulement, les montants qui vous sont versés directement au lieu d'un régime de retraite admissible par roulement direct seront soumis à retenue obligatoire. Cette retenue est de 20% pour les taxes fédérales et, en fonction de votre état de résidence, le payeur peut également retenir des montants pour les impôts de l'État. Par conséquent, vous devrez peut-être augmenter le montant de la distribution pour vous assurer que le montant net que vous recevez est suffisant pour répondre à vos besoins financiers immédiats.
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Les distributions peuvent être effectuées sur une période donnée - À moins que vous ne deviez distribuer immédiatement certains actifs, vous pouvez choisir de transférer les actifs à votre IRA traditionnelle et de verser les distributions à vous au fil du temps (de l'IRA). Les montants qui vous sont versés pendant au moins cinq ans ou jusqu'à l'âge de 59 ans. 5 (selon la période la plus longue) sont exemptés de la pénalité de distribution anticipée de 10%, à condition que les paiements répondent à certaines exigences. Ceci est communément appelé paiements périodiques sensiblement égaux ou 72 (t) distributions. Si vous décidez d'envisager cette option, vous devrez connaître le montant que vous recevrez chaque année et décider si ce montant correspond à vos besoins.
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Conversion de l'actif en Roth IRA - Si vous souhaitez convertir les actifs en Roth IRA, vous devez d'abord convertir le montant en IRA traditionnel.Le montant peut ensuite être converti de l'IRA traditionnel à votre Roth IRA. Vous devrez des impôts sur le montant converti pour l'année de la conversion.
- Caution - Certains régimes qualifiés ne distribueront pas d'actifs en vertu d'un QDRO tant que le participant au régime, en l'occurrence votre ex-conjoint, n'aura pas connu d'événement déclencheur tel que l'âge de la retraite ou un cessation d'emploi avec un employeur. D'autres plans considèrent un QDRO comme un événement déclencheur. Vérifiez avec le plan concernant ses règles de traitement des distributions dues à un QDRO.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Si j'ai droit à un pourcentage de l'IRA de mon ex-mari selon mon jugement de divorce, comment puis-je recevoir les moi dans mon propre IRA sans être taxé? Sera-t-il taxé lorsqu'il effectuera le transfert? Est-ce que l'argent qu'il peut avoir à payer en impôts
Pour que votre part des actifs de l'IRA vous soit transférée (c'est-à-dire en votre nom), vous devez contacter le dépositaire / fiduciaire IRA de votre mari et lui fournir une copie du jugement de divorce. Assurez-vous de demander au dépositaire d'autres exigences en matière de documentation.
Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.
Mon oncle est mort récemment. Il a désigné ma mère et mon père comme ses bénéficiaires en 1997, après son divorce, et n'a fait aucun changement après son remariage en 2000. Le conjoint actuel de mon oncle se bat maintenant pour l'argent du plan. At-elle une jambe t
Cela dépend. Si le régime de retraite est un régime admissible, l'administrateur du régime consultera le document du régime pour déterminer qui est le bénéficiaire désigné. Le document de plan explique les règles auxquelles le plan qualifié est soumis. En règle générale, les régimes admissibles prévoient que le conjoint survivant du bénéficiaire décédé est le bénéficiaire, à moins que le conjoint survivant n'ait signé une renonciation autorisant le contraire.