Un fonds enregistré de revenu de retraite est un régime d'épargne à imposition différée au Canada, et c'est l'option de revenu de retraite la plus courante choisie par les citoyens canadiens. Les comptes FERR sont enregistrés auprès de l'Agence du revenu du Canada, bien que le gouvernement du Canada ne soit pas le transporteur réel des comptes.
Le FERR typique fonctionne comme une rente; le bénéficiaire du compte reçoit un revenu sur une période de temps. À bien des égards, un FERR est semblable au régime enregistré d'épargne-retraite canadien, sauf qu'il comporte une caractéristique de retrait minimal.
Fonctionnalités de base
De nombreux Canadiens ont une expérience antérieure d'un REER avant d'établir un FERR. Il existe plusieurs types de comptes FERR; pour la plupart, ils sont des comptes de placement fiscalement avantageux avec plus d'options que la plupart des autres options de retraite canadiennes.
Vous pouvez adapter le plan à vos besoins de revenu selon certaines directives gouvernementales. Le plan permet des paiements mensuels, trimestriels ou annuels. Il existe également des fonctionnalités qui vous permettent de faire des retraits forfaitaires pour certains achats.
Il est possible de retirer des fonds trop rapidement avec un FERR. Il n'y a pas de règles sur le revenu durant toute la vie d'un retraité.
La plupart des FERR sont détenus par les principales institutions financières. Les options d'investissement possibles comprennent les fonds communs de placement, l'argent comptant et les certificats de placement garantis. Si vous préférez investir dans des titres individuels, comme des actions ou des obligations, vous pouvez ouvrir un FERR autogéré.
Les titulaires de REER doivent effectuer des retraits en espèces de leur compte entier ou les convertir en FERR au cours de l'année suivant leur 71e anniversaire. Pour cette raison, un grand nombre de comptes FERR sont ouverts au moyen d'un REER converti. Toutefois, les FERR ne peuvent pas recevoir de cotisations supplémentaires après avoir été convertis d'un REER.
Il est possible d'ouvrir plus d'un FERR en même temps.
Retrait minimum du FERR
Une caractéristique unique des comptes du Fonds de revenu de retraite enregistré est l'obligation de faire des retraits minimums. Ces paiements obligatoires sont effectués annuellement et ne sont pas assujettis à la retenue d'impôt, bien qu'ils soient considérés comme un revenu imposable par le gouvernement du Canada.
Le montant du retrait minimum est calculé en fonction de l'âge du titulaire et du solde annuel de départ du FERR. Il y a la possibilité de retirer plus que le montant minimum, bien que tout revenu excédant le minimum soit soumis à la retenue à la source.
Si vous avez plusieurs comptes FERR ouverts, vous devez effectuer des retraits minimums sur tous les comptes chaque année.
Après le décès du propriétaire
Les titulaires de compte peuvent désigner des bénéficiaires pour recevoir tout actif restant du FERR à leur décès.Toutes les options de retraite canadiennes ne comportent pas cet avantage, ce qui en fait un véhicule d'investissement plus attrayant pour les retraités âgés.
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