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Le gouvernement du Canada a créé des régimes enregistrés d'épargne-retraite pour permettre aux Canadiens de cotiser à l'impôt et de constituer un pécule à vie après leurs années de travail. Bien qu'il ne soit généralement pas recommandé de retirer des fonds de votre REER avant l'échéance, votre régime vous permet de contracter des prêts à faible taux d'intérêt qui peuvent être remboursés sans encourir de pénalités.

Il existe plusieurs raisons différentes de contracter un emprunt, mais voici quatre des raisons les plus courantes.

Prêt REER pour maximiser les prestations

Le gouvernement vous permet de cotiser un certain montant du revenu gagné de l'année dernière à votre REER et vous permet de contracter un prêt au début de l'impôt année pour financer une contribution. Le prêt tend à avoir un taux d'intérêt relativement bas (taux préférentiel majoré de 1%), bien que le taux ne soit pas immobilisé et qu'il puisse changer l'année suivante si les taux préférentiels changent.

Les intérêts sur un prêt REER ne sont pas déductibles d'impôt, mais vous pouvez faire en sorte que ces prêts fonctionnent si votre argent de placement augmente à un taux plus élevé que les paiements d'intérêts sur la dette.

Régime REER pour les acheteurs de maisons

L'Agence du revenu du Canada autorise les retraits de REER allant jusqu'à 25 000 $ (en 2014) en franchise d'impôt pour les acheteurs d'une première maison. Les couples peuvent retirer jusqu'à 50 000 $ pour la même maison - 25 000 $ chacun. Bien qu'il puisse y avoir quelques exceptions compliquées quand il s'agit de savoir qui est considéré comme un acheteur d'une première maison, voici les directives générales d'admissibilité:

* Vous ne devez pas avoir déjà participé au programme.

* Vous devez avoir signé un accord pour construire ou acheter une maison admissible.

* La maison doit servir de résidence principale dans un délai d'un an.

* Les fonds doivent être dépensés à la maison au plus tard le 1er octobre de l'année suivant la réception des fonds REER.

Les prêts REER pour l'achat d'une maison ne fonctionnent que si vous pouvez demeurer au fait du plan de remboursement de 15 ans. Les remboursements ne sont pas déductibles d'impôt, et les paiements en retard peuvent entraîner des pénalités.

Prêt REER pour un programme d'apprentissage continu

Un autre programme permettant d'obtenir des prêts non imposables de votre REER est le Programme d'apprentissage continu. Si vous prévoyez vous inscrire à un programme d'études ou de formation admissible, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ par année (en 2014) jusqu'à un maximum de 20 000 $ sur une période de quatre ans pour payer les frais d'apprentissage.

Ces retraits sont remboursables sur une période de 10 ans. Ne pas suivre les paiements entraîne des pénalités fiscales. Vos paiements commencent soit un an après la fin de l'inscription à temps plein, soit six ans après le premier retrait, selon la première éventualité.

Prêts REER pour prêts hypothécaires

Comme un prêt pour maximiser les prestations - et contrairement aux programmes RAP ou REEP -, un prêt REER désigné comme prêt hypothécaire fonctionne comme un prêt conventionnel et non comme un retrait de votre solde REER.

Si vous cherchez à acheter une maison, vous avez le droit de contracter un prêt auprès de votre REER s'il est assuré par un assureur hypothécaire public admissible. Le prêt est ensuite utilisé pour rembourser l'hypothèque. Les paiements d'intérêts se retrouvent dans votre REER plutôt que dans une banque. Tant que le prêt est garanti par des biens immobiliers canadiens, les fonds du prêt peuvent aller vers ce que vous voulez.