a:

Simplified Employee Pension IRAs sont une option de plan de retraite d'entreprise pour les propriétaires de petites entreprises. SEP IRAs sont faciles à établir et à maintenir dans presque n'importe quelle institution financière. Les coûts d'entretien sont également très bas pour les employeurs, ce qui rend les IRA SEP bénéfiques pour les petites entreprises. Les plans sont flexibles, laissant les décisions de contribution à l'entreprise. Les restrictions en matière de placement sont limitées, ce qui permet aux participants de faire fructifier leurs actifs dans presque tous les produits de placement.

Toute petite entreprise, qu'elle soit un propriétaire unique, une société ou une société de personnes, peut établir un IEP SEP pour tout employé de l'entreprise. Ceci est accompli en déposant le formulaire 5305-SEP et en remettant une copie à chaque employé. Les cotisations sont faites à la discrétion de l'employeur, ce qui permet au propriétaire de l'entreprise de contrôler ces coûts. Dans les années où les bénéfices sont bons, on peut en faire davantage et, dans les années où les bénéfices sont faibles, il n'y a pas de montant minimum à verser. Le montant maximal qu'un employeur peut verser chaque année est de 25% du salaire de l'employé ou, en 2014, de 52 000 $, selon le montant le moins élevé. Les cotisations sont également déductibles d'impôt pour l'entreprise, fournissant un excellent moyen pour de nombreux travailleurs indépendants d'éviter les lourdes taxes sur les revenus d'entreprise.

Les cotisations du SEP IRA sont entièrement acquises immédiatement, ce qui signifie que l'employé peut retirer les fonds à tout moment après que les cotisations ont été versées; toutefois, comme pour les autres comptes de retraite, une pénalité de 10% est appliquée aux distributions effectuées avant que le titulaire du compte n'atteigne 59. 5. Cet aspect du SEP IRA en fait un plan mieux adapté aux très petites entreprises, en particulier les propriétaires, en raison du possible roulement du personnel et du risque de perdre les cotisations versées avec l'employé. Les exigences minimales d'admissibilité, selon l'IRS, sont pour un employeur d'offrir ce plan à des employés de plus de 21 ans qui ont travaillé pour l'entreprise au cours des trois dernières années de cinq ans.

Les employés ont un contrôle total sur les actifs au sein de la SEP IRA, ce qui leur donne la liberté de choisir presque n'importe quelle stratégie d'investissement. L'employé peut établir le compte IRA avec n'importe quelle institution financière de son choix pour accepter les contributions de l'employeur. Ainsi, le fournisseur de compte choisi détermine les types de placements disponibles. Les opérations autorisées coïncident avec celles autorisées dans d'autres comptes IRA tels que les actions, les fonds communs de placement, les obligations, les contrats d'options couvertes et les rentes. Les employés ont également la possibilité de faire des contributions déductibles d'impôt pour le plan jusqu'à la limite annuelle pour les contributions traditionnelles IRA. Le montant pourrait être réduit ou éliminé en fonction de la participation au SEP IRA à partir des cotisations de l'employeur.

Dans l'ensemble, les régimes SEP IRA sont l'un des régimes de retraite des petites entreprises les plus faciles et les plus courants. Ils sont particulièrement utiles et populaires auprès des travailleurs indépendants grâce à leur simplicité, leur faible coût, leur déductibilité fiscale et leur flexibilité d'investissement.