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Le véhicule d'épargne-retraite le plus populaire au Canada s'appelle un régime enregistré d'épargne-retraite (REER), un compte de placement à imposition différée similaire à un compte de retraite individuel (IRA) aux Etats-Unis. Au Canada, les cotisations et les gains réalisés dans un REER ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu. Toutefois, ceux qui ont un REER et qui sont citoyens ou résidents des États-Unis ne bénéficient pas automatiquement de la même protection de la part de l'Internal Revenue Service. En effet, un REER n'est pas considéré comme un régime admissible aux États-Unis, ce qui rend les cotisations et les gains imposables sur une base annuelle.

Heureusement, il existe un choix spécial qui permet au bénéficiaire d'un REER de reporter les impôts américains sur tout revenu accumulé dans le régime jusqu'à ce qu'il soit distribué. Il n'y a aucun moyen d'éviter les impôts américains une fois qu'une distribution est faite. Pour choisir de reporter le revenu de votre REER, remplissez le formulaire IRS 8891. Ce formulaire doit être rempli annuellement. En outre, le formulaire 90. 22. 1 du Département du Trésor devrait être déposé pour divulguer un compte étranger, et une divulgation similaire est nécessaire sur l'annexe B du formulaire 1040.

La loi canadienne permet aux bénéficiaires d'un REER de recevoir un crédit pour leur impôt canadien sur les impôts payés aux États-Unis. La façon la plus courante de le faire est de prendre un «crédit d'impôt étranger» sur les impôts retenus par l'Agence du revenu du Canada sur les retraits effectués à partir de votre REER. Sous certaines conditions, vous pouvez retirer le prix de base des fonds REER en franchise d'impôt. Si vous êtes un citoyen ou résident des États-Unis ou si vous possédez une carte verte pour travailler aux États-Unis et que vous avez un REER, consultez un fiscaliste pour éviter la double imposition inutile.