Avec un revenu brut ajusté (AGI) de plus de 100 000 $, seule votre admissibilité à déduire vos cotisations à un IRA traditionnel sera affectée.
Même si vous n'êtes pas en mesure de déduire votre contribution IRA traditionnelle, vous pouvez toujours contribuer jusqu'à concurrence de la limite pour l'année (4 000 $ pour 2005, plus 500 $ si vous atteignez l'âge de 50 ans avant le 31 décembre 2005). IRA traditionnel et traiter la contribution comme une contribution non déductible. Si vous choisissez de faire une contribution non déductible à votre IRA traditionnel, vous devez déposer le formulaire IRS 8606 (disponible sur le site Web de l'IRS) pour déclarer la contribution non déductible à l'IRS et de garder la trace non déductible dans votre IRA traditionnel .
Vous devrez également produire le formulaire 8606 pour chaque année subséquente que vous distribuez des actifs de votre IRA traditionnel, afin de déterminer la partie imposable de la distribution.
Si vous n'êtes pas admissible à déduire la contribution à un IRA traditionnel, et vous êtes admissible à contribuer à un Roth IRA, alors le Roth peut être le meilleur choix. C'est parce que les gains sur les actifs Roth IRA accumuler des impôts différés et sont libres d'impôt si les distributions sont qualifiées, tandis que les bénéfices dans un IRA traditionnel s'accumulent à imposition différée mais sont imposés lorsqu'ils sont distribués. Vous êtes admissible à contribuer moins de 100% de votre rémunération ou jusqu'à la limite de l'année (4 000 $ pour 2005, plus 500 $ si vous atteignez l'âge de 50 ans avant le 31 décembre 2005) à un Roth IRA si votre revenu est comme suit:
- 150 000 $ ou moins si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus conjointe
- 95 000 $ si vous déposez en tant que «célibataire», «chef de ménage» ou «déclaration de mariage séparément» ne vivent pas avec votre conjoint pendant l'année fiscale
(Pour en savoir plus sur les régimes d'épargne-retraite, voir Roth ou IRA traditionnel … Quel est le meilleur choix? , < Limites traditionnelles de déductibilité de l'IRA et Un tour dans les différents régimes de retraite . Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
(Contacter Denise) --3 ->
Pourquoi les cotisations 401 (k) sont-elles limitées?
Découvre pourquoi les cotisations aux régimes de retraite 401 (k) sont limitées, y compris quelles sont les limites de cotisation actuelles et comment les limites encouragent la participation.
Quelles sont les différences entre le revenu brut, le revenu brut ajusté et le revenu brut ajusté modifié?
Découvrez comment le calcul du revenu imposable total est plus facile lorsque le revenu brut, le revenu brut ajusté et le revenu brut ajusté modifié sont entièrement compris.
Mon mari est devenu admissible à un régime 401 (k) (sans contribution correspondante) au travail. Comment pouvons-nous récupérer les 9 000 $ que nous avons déjà versés à notre IRA pour 2005 sans pénalité? Mon mari gagne 144 000 $ par année et nous avons tous les deux plus de 50 ans.
L'employeur de votre mari devrait cocher la case «Régime de retraite» à la ligne 13 du formulaire W-2 de 2005 uniquement si votre mari choisit d'effectuer des cotisations différées au régime 401 (k) en 2005. La règle générale 401 k) les régimes prévoient qu'un particulier n'est pas considéré comme un participant actif si aucune contribution ou confiscation n'est crédité au régime au nom du particulier.