L'assurance-vie a toujours contribué à assurer la sécurité financière des familles et des proches à la mort d'un soutien de famille, mais ses propriétés uniques peuvent être utilisées de différentes façons. Aucun autre véhicule financier ne peut fournir le niveau de liquidité que l'assurance-vie fait pour certaines situations de vie et d'affaires lorsque l'accès au capital est essentiel.

Les propriétés uniques de l'assurance-vie

À la base, l'assurance vie est un arrangement simple dans lequel une personne ayant un intérêt assurable paie une prime à une compagnie d'assurance-vie en échange de la promesse d'une prestation de décès à payer à l'assuré. Bénéficiaire. Avec l'assurance-vie permanente, la police offre également une composante de valeur en espèces, ce qui permet l'accumulation des portions de primes non utilisées pour couvrir les coûts d'assurance. Ce qui rend l'assurance-vie unique, ce sont les avantages fiscaux accordés au propriétaire de la police et aux bénéficiaires.

Le propriétaire de la police, qui peut être ou ne pas être assuré, peut accumuler des valeurs en espèces avec un revenu libre d'impôt. Le propriétaire peut avoir accès à des valeurs en espèces à toute fin, soit par des retraits ou des prêts sur la politique, en franchise d'impôt. Dans le cas de retraits, le propriétaire de la police ne paie pas d'impôt fédéral sur le capital, qui résulte de la police avant les gains. Les prêts ne sont pas imposables, mais s'ils ne sont pas remboursés, la prestation de décès est réduite du montant du prêt. Enfin, le bénéficiaire ne paie pas d'impôt sur le produit de la prestation de décès. Les caractéristiques et les avantages fiscaux de l'assurance-vie se combinent pour fournir une liquidité rentable pour les particuliers et les entreprises.

Besoins de liquidité des survivants

L'utilisation la plus élémentaire de l'assurance-vie consiste à fournir aux membres survivants de la famille une source de capital immédiate à la suite du décès du soutien de famille. Dans de nombreuses situations, les biens d'une famille peuvent être immobilisés à la maison, dans un régime de retraite ou peut-être dans une entreprise. Sans une autre source de capital, la famille pourrait être tenue de liquider des actifs pour couvrir les dépenses finales, rembourser la dette ou remplacer le revenu perdu. L'assurance-vie fournit la liquidité instantanée dont les membres de la famille ont besoin pour éviter de vendre des actifs.

Besoins de liquidité des successions

Pour les familles ayant de grands domaines, les coûts de règlement de succession peuvent être suffisamment importants pour obliger la famille à vendre des actifs de valeur, y compris des biens immobiliers. Cela peut être particulièrement problématique pour les familles qui ont besoin de conserver une entreprise en activité. Le produit exempt d'impôt de l'assurance-vie peut être utilisé pour compenser les coûts de règlement, qui peuvent inclure les taxes successorales. Les familles comptent souvent sur les liquidités fournies par les produits d'assurance-vie pour préserver les actifs pour les générations futures.Les planificateurs de succession recommandent généralement que l'assurance-vie soit détenue dans une fiducie irrévocable, ce qui empêche le produit d'être inclus dans la succession. Sinon, le produit pourrait augmenter la valeur de la succession, ce qui augmenterait l'impôt sur la succession.

Besoins de liquidité des entreprises

Les entreprises utilisent l'assurance-vie comme source de capital lorsqu'une personne clé ou un partenaire décède. Dans de nombreuses entreprises, la perte d'une personne clé peut avoir un impact sur les revenus, et le coût de la recherche d'un remplacement peut être coûteux. L'assurance vie fournit les liquidités nécessaires pendant la transition. Si un partenaire d'affaires décède, la famille du défunt aurait droit à une part de l'entreprise. L'assurance-vie, achetée comme mécanisme de financement d'un contrat d'achat-vente, fournit à l'entreprise les liquidités nécessaires pour racheter les intérêts du partenaire décédé à la famille.

Assurance-vie détenue par une entreprise

Les entreprises souscrivent une assurance-vie sur la vie de leurs employés afin d'injecter des liquidités dans l'entreprise. Les sociétés qui utilisent des polices d'assurance-vie détenues par des sociétés (OPCI) les financent généralement avec les bénéfices des sociétés, mais la société peut ne pas toujours déduire les primes comme une dépense d'entreprise. La valeur en espèces s'accumule en franchise d'impôt, et la société peut y avoir accès par des retraits ou des prêts à quelque fin que ce soit. COLI est souvent utilisé pour financer le plan de rémunération différée d'un dirigeant. Au décès de l'employé, l'entreprise perçoit la prestation de décès en franchise d'impôt, qui peut être utilisée à toutes fins.