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La relation entre le ratio de liquidité et la liquidité est que le ratio de liquidité est l'un des trois ratios de liquidité utilisés pour comparer les actifs les plus liquides d'une entreprise à son passif à court terme.

Le ratio de liquidité est utilisé pour déterminer si une société dispose de la trésorerie et des équivalents de trésorerie pour faire face à toutes ses dettes à court terme. C'est le ratio de liquidité le plus conservateur et, par conséquent, la meilleure mesure de la liquidité réelle. Contrairement aux deux autres ratios de liquidité qui tiennent compte des actifs courants qui ne sont pas très liquides, comme les stocks, le ratio de liquidité n'utilise que ses actifs les plus liquides pour déterminer la capacité d'une société à payer tous ses passifs courants.

La formule du ratio de liquidité est la suivante:

Ratio de trésorerie = (trésorerie + équivalents de trésorerie) / total des passifs courants

Un ratio de trésorerie de 1 signifie qu'une société a exactement montant de l'encaisse pour rembourser tous ses passifs à court terme. Un ratio de trésorerie supérieur à 1 signifie qu'une société dispose d'un excédent de trésorerie supérieur à ce qui est nécessaire pour rembourser tous ses passifs à court terme. Un ratio de trésorerie inférieur à 1 signifie qu'une entreprise doit trouver d'autres sources de liquidités pour rembourser tous ses passifs à court terme.

Un ratio de trésorerie supérieur à 1 indique que les actifs courants d'une société sont très liquides, tandis qu'un ratio de trésorerie inférieur à 1 indique qu'une société peut avoir des actifs courants illiquides. Si le ratio de trésorerie d'une société est inférieur à 1, il peut utiliser ses comptes débiteurs ou ses stocks pour rembourser tous ses actifs courants.