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Le ratio de liquidité d'une entreprise est une mesure de sa capacité à rembourser toutes ses dettes avec ses actifs courants. Le ratio est calculé en prenant la différence entre les passifs et les réserves conditionnelles et en utilisant ce chiffre pour diviser le total des actifs de l'entreprise. Le ratio de liquidité est un indicateur précieux pour les analystes du marché et les investisseurs potentiels, car il aide à déterminer si une entreprise est suffisamment stable et financièrement saine pour rembourser les dettes et les dettes impayées qu'elle a contractées. Un faible ratio de liquidité pourrait indiquer que l'entreprise souffre de problèmes financiers. Cependant, un ratio de liquidité très élevé n'est pas forcément une bonne chose non plus; cela peut être une indication que la société est trop concentrée sur la liquidité au détriment d'utiliser efficacement le capital pour développer et développer son activité.

Deux ratios de liquidité couramment examinés sont le ratio actuel et le ratio rapide. Le ratio actuel examine le pourcentage d'actifs actuellement disponibles dont une société dispose pour faire face à ses engagements et fournit une bonne indication de la capacité d'une société à couvrir ses passifs à court terme. C'est une mesure de l'argent en main qu'une entreprise doit régler les dépenses et les obligations à court terme. Une façon d'améliorer son ratio actuel est d'utiliser des comptes de sweep qui transfèrent des fonds dans des comptes de taux d'intérêt plus élevés quand ils ne sont pas nécessaires et de revenir à des comptes facilement accessibles si nécessaire. Le remboursement du passif améliore également le ratio actuel.

Un autre ratio de liquidité populaire est le ratio rapide. Cet outil affine le ratio actuel en mesurant le montant des actifs les plus liquides dont une entreprise a besoin pour couvrir ses engagements. Le ratio rapide exclut les stocks et certains autres actifs courants du calcul et constitue une mesure plus prudente que le ratio actuel. Le ratio rapide peut être amélioré en utilisant certaines des mêmes méthodes qui améliorent le ratio actuel. Des moyens supplémentaires d'améliorer le ratio rapide comprennent l'utilisation de financement à long terme plutôt que de l'argent en main pour acquérir des stocks ou vendre des actifs inutiles.