De nombreux planificateurs de la retraite considèrent la période de temps entre 59½ et 70½ comme un «sweet spot» en ce qui concerne les impôts de leurs clients. C'est parce que les distributions de régimes de retraite sont autorisées pendant cette période, mais pas nécessaire. La sécurité sociale peut également être retardée jusqu'à l'âge de 70 ans, et de nombreux retraités qui choisissent de le faire se retrouveront dans l'une des tranches d'imposition inférieures pour quelques années.

Une fois l'âge de 70 ans révolus, cependant, ceux qui le font peuvent se retrouver dans la même tranche d'imposition où ils étaient quand ils travaillaient encore. La raison: ils doivent commencer à prendre leurs revenus de sécurité sociale, et en outre, dans les six mois après avoir atteint 70 ½, les distributions minimales requises sur la plupart des types de comptes d'épargne-retraite bénéficiant d'avantages fiscaux.

Cependant, il existe quelques stratégies que les retraités peuvent utiliser pour maximiser leurs économies d'impôt et rester dans une tranche d'imposition inférieure aussi longtemps que possible.

Assurance longévité

L'achat d'une police d'assurance longévité est l'une des options les plus récentes que de nombreux retraités pourraient envisager. Ces véhicules peuvent être vus comme des rentes «à terme» qui versera une prestation mensuelle directe à un âge plus avancé sans pour autant s'accumuler dans un contrat tangible comme les rentes traditionnelles.

Le paiement commence généralement à l'âge de 80 ou 85 ans, mais le montant mensuel est beaucoup plus élevé que le même investissement dans un contrat de rente immédiate pourrait donner. Cependant, la compagnie d'assurance gardera le produit qui est payé dans le contrat si le rentier meurt avant d'avoir atteint l'âge du paiement. Un avenant de remboursement de prime est disponible pour un coût supplémentaire, mais le revenu de ces véhicules sera imposé comme un revenu ordinaire de la même manière que les autres types de paiements de rente. ( Conseils de retraite: Choisissez la meilleure assurance longévité vous en dira plus sur ces contrats.)

L'avantage fiscal: l'argent dans les IRA traditionnels et les régimes admissibles qui sont utilisés pour acheter ces contrats est alors exclu du calcul de la RMD, réduisant ainsi le montant du revenu imposable que le propriétaire doit tirer et déclarer chaque année après l'âge 70½. L'autre côté de la médaille vient quand le paiement commence, et un niveau de revenu beaucoup plus élevé est reçu et rapporté.

Roth IRAs

Retraités qui ont des crédits d'impôt et des déductions qui annulent plus de tout leur revenu imposable peuvent utiliser cette occasion pour convertir une partie ou l'ensemble de leurs soldes IRA traditionnels et qualifiés pour les comptes IRA Roth. Cela peut leur permettre d'utiliser des crédits et / ou des déductions qui pourraient autrement rester inutilisés. Argent dans les comptes Roth n'ajoutera pas à leur revenu quand ils le retirent plus tard. De plus, cet argent n'est pas assujetti aux RMD.

Par exemple, si le conjoint gagnant le plus dans un couple cesse de travailler à l'âge de 65 ans, le couple peut tomber dans une tranche d'imposition inférieure l'année suivante. Cela peut leur permettre de convertir juste assez de plan 401 (k) du conjoint pour les laisser dans cette tranche inférieure pour cette année. Ils peuvent continuer à le faire dans les années suivantes jusqu'à ce que le montant total a été converti en un Roth IRA. Notez que le couple devra payer des impôts sur ce qu'ils convertissent donc ils doivent calculer le montant avec soin. (Pour en savoir plus, voir Comment un Roth IRA fonctionne après la retraite .)

Déductions caritatives

Les contribuables qui auront des RMD substantielles voudront peut-être envisager de prendre des distributions caritatives qualifiées directement à la charité et sont exclus de leurs revenus. Cette disposition permet aux propriétaires IRA d'envoyer jusqu'à 100 000 $ de distributions IRA à des organismes de bienfaisance sans avoir à déclarer la distribution comme un revenu. Cette disposition a été récemment rendue permanente par le Congrès, de sorte que les planificateurs de la retraite et les épargnants peuvent maintenant planifier en utilisant cette disposition.

"Une CDQ peut bénéficier à tous ceux qui ont un revenu imposable, mais un retraité avec plus de 100 000 $ de revenu imposable bénéficierait le plus, car cela réduira les augmentations potentielles des primes Medicare et la sécurité sociale", explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine , Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

Conclusion

Voici quelques-unes des méthodes que les épargnants peuvent utiliser pour gérer leur revenu imposable avant l'âge de 70 ans et demi. D'autres stratégies consistent à prendre des distributions provenant des régimes de retraite avant 70½ lorsque le contribuable est dans une tranche inférieure ou investir dans des obligations municipales afin de recevoir des revenus d'intérêts exonérés d'impôt.

Pour plus d'informations sur les distributions de régimes de retraite et leur imposition, téléchargez les publications 575 et 590 sur le site Web de l'IRS à l'adresse www. irs gov ou consultez votre conseiller fiscal ou financier. (Pour en savoir plus, voir 5 Impôt (e) de retraite (e) sur les retraites et Payez les impôts les plus bas possibles sur les actifs de retraite .)