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La planification successorale fait partie intégrante de la planification financière globale, car elle permet aux individus et aux couples de garder le contrôle sur la répartition des biens après leur décès. La planification successorale intelligente combine une variété d'outils et de documents pour s'assurer que les héritiers reçoivent ce qui leur était destiné; ces outils comprennent un testament, une fiducie non testamentaire ou une fiducie vivante, une fiducie testamentaire, des désignations de bénéficiaires et une couverture d'assurance-vie. Chacune de ces composantes du régime successoral aide les survivants à maintenir leur niveau de vie en réduisant les impôts sur les successions, en évitant l'homologation et en conservant le contrôle de la distribution des actifs.

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Dernière volonté et testament

Un testament est un document légal qui énonce les souhaits définitifs d'un individu. Les informations contenues dans le testament comprennent des détails sur les soins et la tutelle des enfants mineurs, la répartition des biens et l'attribution des biens. Une personne vivante est nommée l'exécuteur du testament, et un tribunal des successions surveille le processus pour s'assurer que les biens sont distribués selon les désirs du défunt. Un testament fournit des instructions claires sur les personnes qui devraient recevoir des biens après le décès de l'individu.

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Fiducies entre vifs

Une fiducie non testamentaire, ou une fiducie vivante, est un document créé lorsqu'un individu est vivant et qui structure la répartition des biens en cas de décès. Une fiducie de vie est un document de planification successorale amélioré qui peut être établi comme révocable ou irrévocable, chaque distinction ayant un poids différent. Une fiducie révocable peut être modifiée au cours de la vie du propriétaire de la fiducie, tandis qu'une fiducie irrévocable ne peut pas. Le plus grand avantage pour les survivants dans l'établissement d'une fiducie de subsistance est que la distribution des actifs évite l'homologation, ce qui est souvent un processus long et coûteux. Les fiducies résidantes peuvent également aider à réduire ou à éliminer les droits de succession, aidant ainsi les survivants à conserver une plus grande partie de leurs biens hérités.

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Fiducies testamentaires

Une fiducie testamentaire est un document juridique créé au moment du décès d'un particulier. Les fiducies testamentaires sont bénéfiques dans la planification successorale lorsque le propriétaire de la fiducie veut garder le contrôle sur la répartition des actifs en raison de l'incapacité d'un survivant à gérer un héritage important. Les conjoints ou les enfants ayant une déficience sont souvent les bénéficiaires des fiducies testamentaires, et profitent du fait que les fiduciaires gèrent le flux des distributions. Une fiducie testamentaire n'évite pas la cour d'homologation.

Désignations de bénéficiaires

Les IRA, les plans parrainés par l'employeur et les polices d'assurance-vie permettent au titulaire du compte ou du contrat de désigner les bénéficiaires auxquels les biens seront transférés à son décès.Avec ces comptes, il n'est pas nécessaire que le tribunal des successions intervienne une fois que le propriétaire est décédé et que les désignations des bénéficiaires l'emportent sur les informations énumérées dans un testament. Pour s'assurer que les biens sont transférés aux survivants en temps opportun, la désignation des bénéficiaires est une nécessité dans la planification successorale.

Couverture d'assurance vie

Si les biens acquis tout au long de la vie ne suffisent pas à maintenir un niveau de vie familier pour les survivants, une assurance vie peut être souscrite. En échange d'une prime, les compagnies d'assurance-vie prennent le risque financier de perdre un revenu ou une capacité d'épargne d'un particulier en raison du décès, et elles offrent un avantage non imposable aux survivants lorsqu'un assuré décède.