Je ne sais pas à quelle réglementation gouvernementale votre interlocuteur faisait référence. Cependant, voici ce que je peux vous dire. En 2002, l'IRS a publié les règlements définitifs de distribution minimale requise (RMD) affectant les options disponibles aux bénéficiaires des actifs des régimes de retraite. Généralement, l'effet de ces règlements RMD sur la taxe successorale est le même que les actifs de retraite sont dans un 401 (k) plan (ou tout autre régime qualifié) ou dans un IRA au moment du décès du propriétaire du compte de retraite. Parce que vous avez demandé spécifiquement au sujet des plans 401 (k), je vais me concentrer sur ceux-ci.
Pour les régimes 401 (k), la plupart des personnes trouvent avantageux de désigner le conjoint comme bénéficiaire principal, car si le régime exige une distribution immédiate par le bénéficiaire (au lieu des options d'espérance de vie la partie est distribuée chaque année), le conjoint a la possibilité de transférer les actifs hérités à un IRA. Les bénéficiaires non-conjoints ne sont pas autorisés à transférer des actifs hérités de 401 (k) et d'autres régimes admissibles. Rouler les actifs à un IRA permet au conjoint de différer la distribution début jusqu'à ce qu'il ou elle atteint l'âge de 70 ans et demi, et il lui permet de désigner des bénéficiaires pour les actifs, pouvant entraîner une vie prolongée pour le compte de retraite / actifs.
Désigner le conjoint comme bénéficiaire pour les régimes admissibles (tels que les 401 [k] s) ou les IRA peut permettre au conjoint de recevoir une déduction illimitée de l'impôt successoral pour les biens hérités. Toutefois, le montant peut être inclus dans la succession du conjoint au moment de son décès.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Plus de baby-boomers retournent-ils au travail après leur retraite?
Les baby-boomers d'aujourd'hui choisissent parmi diverses options pour remplir leurs années de retraite, le travail indépendant étant un choix de plus en plus populaire.
J'ai de la difficulté à faire en sorte que mon ancien employeur distribue mon solde du régime 401 (k) à un roulement. Pouvez-vous me dire les raisons pour lesquelles un employeur pourrait retarder les distributions et s'il y a un organisme gouvernemental que je pourrais contacter pour encourager la distribution?
Je souhaite renouveler une partie de mon régime de retraite avec mon employeur et il m'a été conseillé de demander des chèques séparés pour comptabiliser les montants avant et après impôt. Qu'est-ce que ça veut dire?
Cette règle est basée sur les règles selon lesquelles une personne peut transférer une partie de son solde de retraite, plutôt que de rouler sur la totalité du solde. Selon les règles, si une personne ne reconduit qu'une partie de son solde de compte de retraite, la portion qui est reportée est réputée inclure le montant avant impôt en premier.