De nombreux investisseurs ont accumulé des montants impressionnants dans leurs comptes individuels de retraite (IRA) et 401 (k). Contrairement aux autres biens, les deux types de comptes passent à vos héritiers via une désignation de bénéficiaire et non via votre testament. En outre, il peut y avoir des implications fiscales et successorales sur ces comptes. Les conseillers financiers peuvent être une excellente source de conseils pour les clients dans la planification de la distribution de ces comptes à leurs héritiers.

Conserver les désignations des bénéficiaires en vigueur

Il est important que les clients conservent leurs désignations de bénéficiaires sur ces comptes à jour. Dans le cas d'un 401 (k), leur conjoint est automatiquement le bénéficiaire à moins qu'ils signent une renonciation au contraire. Ces désignations de bénéficiaires doivent être ajustées en fonction des changements dans votre vie. Si vous vous mariez, assurez-vous d'ajouter votre conjoint. Si vous divorcez ou devenez veuf, un ajustement sera également nécessaire. La désignation du bénéficiaire est ce qui gouverne qui obtient l'argent. Rien ne dit «je t'aime» tout comme avoir votre conjoint actuel savoir que votre ex-conjoint est toujours le bénéficiaire de votre IRA 1 million de dollars après votre décès. (Pour en savoir plus, voir: Comment gérer les désignations de bénéficiaires client .)

Taxes successorales

L'argent détenu dans un compte IRA ou 401 (k) est soumis à l'impôt fédéral sur les successions. Les limites sont assez élevées. Chaque personne a une exemption de plus de 5 $. 45 millions pour 2016. Cela n'aura pas d'impact sur la plupart des clients. Les taxes foncières individuelles varient et pourraient avoir un impact. De plus, il n'y a pas de limites pour les biens transmis directement à un conjoint.

Impôts sur le revenu

L'impôt sur le revenu est plus préoccupant que l'impôt sur les successions pour la plupart des clients. Les IRA traditionnels financés avec des dollars avant impôts et des comptes 401 (k) financés de la même manière à un moment donné seront taxés. Dans le cas de vos héritiers, ce sera lorsqu'ils retireront de l'argent du compte. Roth IRA ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu et Roth 1 (k) s ne sont pas non plus. Dans la mesure où il y avait des contributions après impôt à l'IRA traditionnel ou 401 (k) compte que l'argent n'est pas soumis à des impôts non plus. Il y a des exigences de retrait pour ceux qui héritent d'un compte Roth. (Pour en savoir plus, voir: Comment les conseillers peuvent protéger les IRA hérités .)

Bénéficiaires d'un conjoint

Un conjoint bénéficiaire peut hériter d'un IRA et le traiter comme le sien. De même, avec un plan de retraite 401 (k) ou similaire roulé dans leur propre IRA. Ils seront assujettis à l'impôt sur le revenu lorsqu'ils effectueront des retraits. Les pénalités pour les retraits avant l'âge de 59 ans et demi sont annulées pour le décès, bien que les bénéficiaires devraient consulter leur conseiller fiscal et financier ici. Ils seront ensuite soumis aux distributions minimales requises (RMD) en fonction de leur âge. Une fois qu'ils auront hérité de l'IRA héritée, ils devront également nommer leurs propres bénéficiaires pour s'assurer que tout l'argent laissé dans le compte à leur décès passe à leurs héritiers prévus.

Bénéficiaires non-conjoints

Avec un 401 (k), les bénéficiaires non-conjoints peuvent quitter un compte traditionnel ou Roth 401 (k) avec le plan ou le transférer à un IRA hérité. Si vous décidez de laisser l'argent dans la 401 (k), assurez-vous de vérifier avec le fournisseur du régime les règles relatives au moment où l'argent devra être retiré. Certains plans permettront aux bénéficiaires d'utiliser le compte beaucoup comme un IRA étirer, d'autres peuvent exiger que l'argent soit retiré dans les cinq ans. Si les héritiers non-conjoints décident de rouler l'argent dans un IRA hérité, cela fonctionnera de la même manière qu'un IRA du titulaire du compte original étant roulé à un compte IRA hérité. (Pour en savoir plus, voir: Conseils pour les transferts de richesse familiale .)

Si le détenteur initial du compte prenait déjà ses RMD du compte, le bénéficiaire non-conjoint devra également prendre des RMD. Cependant, ils seront calculés en fonction de leur âge par rapport à celui du titulaire du compte d'origine. Pour les jeunes bénéficiaires, cela leur permet d'allonger l'argent du compte pendant plusieurs années et de leur permettre de rester investis et de croître.

Erreurs pour les bénéficiaires à éviter

Bien que vous ne puissiez pas aider vos bénéficiaires de la tombe, une planification et une discussion durant votre vie peuvent les aider à éviter des erreurs coûteuses en héritant de votre compte IRA ou 401 (k). Votre conseiller financier devrait également être là pour les aider à travers le processus après votre décès et cela devrait être communiqué entre les clients et leurs conseillers. Faire ces erreurs peut entraîner des taxes supplémentaires et servira à éroder le bénéfice de l'héritage de ces comptes comme prévu par le titulaire du compte d'origine. (Pour en savoir plus, voir: Principaux conseils pour aider les clients à laisser un héritage .)

Omettre de prendre des RMD: Comme pour tout titulaire de compte IRA ou 401 (k), les bénéficiaires non conjoints doivent prendre des RMD si elles sont requises. La pénalité pour tout montant non pris est de 50% de ce montant en plus des taxes encore dues.

Défaut de titrer correctement le compte hérité: L'argent provenant d'un IRA hérité ou 401 (k) ne peut pas être mélangé avec les autres comptes IRA du bénéficiaire. Il doit être tenu séparément et le titre de compte doit refléter qu'il s'agit d'un IRA hérité au profit du bénéficiaire et du titulaire du compte d'origine. Assurez-vous que le gardien choisi comprend ceci et tous les aspects d'un IRA hérité. Si le compte est destiné à être partagé entre plusieurs bénéficiaires, un compte pour chacun doit être établi. En outre, le titulaire du compte IRA héritée devrait désigner leurs propres bénéficiaires pour permettre l'étirement continu du compte en cas de décès.

Défaut de diviser le compte s'il y a plusieurs bénéficiaires: S'il y a plusieurs bénéficiaires et que le compte reste intact, alors l'âge du bénéficiaire le plus âgé sera utilisé au moment de prendre des RMD. Si, par exemple, il y a trois bénéficiaires âgés de 55, 40 et 25 ans, les plus jeunes bénéficiaires seront pénalisés en raison de l'obligation de prendre des distributions plus importantes au lieu de pouvoir l'étaler plus longtemps.

Rôle du conseiller

Transmettre les comptes IRA et 401 (k) à leurs héritiers est important pour vos clients. En tant que conseiller financier de confiance, vous pouvez jouer un rôle vital en veillant à ce que ces comptes soient transmis à vos héritiers. leur mort comme ils l'ont prévu. C'est une partie importante du travail global de planification financière que vous faites pour vos clients. (Pour en savoir plus, voir: Conseils aux AG: Expliquer la planification successorale à un client .)

Conclusion

De nombreux clients ont des sommes importantes accumulées dans leurs comptes IRA et 401 (k) et souhaitent passer tout l'argent inutilisé dans leurs comptes à leurs héritiers. Un conseiller financier bien informé peut s'assurer qu'ils planifient bien la situation et peuvent aider leurs héritiers à éviter des erreurs coûteuses dans le transfert de ces comptes. (Pour en savoir plus, consultez: Conseils en planification successorale pour les conseillers financiers .)