Alors que la planification successorale est souvent associée aux riches, en réalité, quiconque veut transmettre des biens à leurs héritiers doit réfléchir à leur plan successoral. En outre, la planification successorale prend en compte la tutelle des enfants mineurs, le plan de succession d'une entreprise et une variété d'autres questions connexes. Comme tout aspect de la planification financière, le plan successoral doit être revu et, si nécessaire, mis à jour périodiquement. Un conseiller financier expérimenté et compétent devrait inclure ces questions dans le cadre d'un examen périodique de votre situation. Voici une liste de choses à considérer pour les conseillers financiers et leurs clients. (Pour en savoir plus, voir: Bases de la planification successorale .)

Qu'est-ce qui a changé?

Est-ce que votre client s'est récemment marié ou a eu un enfant? A-t-il divorcé ou a-t-il souffert de la mort d'un conjoint? Possèdent-ils une entreprise? Ceux-ci et une multitude d'autres situations de la vie devraient inciter à l'évaluation d'un plan de succession, surtout si quelque chose a changé ou si elle a été un certain temps depuis qu'il a été examiné.

Erreurs communes de planification successorale

• Ne vérifiant pas les désignations des bénéficiaires sur les comptes de retraite, les rentes et les polices d'assurance-vie. Ces instruments sont transmis via les désignations des bénéficiaires et remplacent tout ce qui est spécifié dans un testament ou ailleurs.
• Quitter les survivants pour rechercher vos biens et vos comptes plutôt que de laisser une documentation écrite, y compris une liste de comptes et de mots de passe en ligne et où trouver des documents importants de planification successorale.
• En supposant que la planification successorale est un événement ponctuel. Il est important de mettre à jour périodiquement un plan successoral afin de protéger votre client et sa famille lorsque les circonstances de la vie, les biens et les règles changent.
• Établir une relation de confiance et ne pas réintégrer les actifs dans la confiance.

Naissance d'un enfant

La naissance ou l'adoption d'un enfant devrait à tout le moins inciter les parents à mettre en place un testament avec un tuteur désigné pour les enfants mineurs. Ne présumez pas que tout souhait verbal ou conversation serait honoré par le tribunal en cas de décès. Posez vos souhaits par écrit pour savoir qui prendra soin des enfants en cas de décès d'un parent. Si la personne qui prend soin de son bien-être financier est différente, elle doit également être précisée. La dernière chose que vous voulez est un combat de famille. (Pour en savoir plus, voir: Pourquoi vous devriez rédiger un testament. )

Changement d'état civil

Se marier peut entraîner de nombreuses choses, notamment changer les désignations de bénéficiaires sur les comptes de retraite et toute police d'assurance-vie. Vous devrez peut-être également réintégrer des actifs tels que la maison de votre client pour refléter la propriété conjointe. De même, les documents relatifs à la planification testamentaire et successorale peuvent devoir être mis à jour pour refléter le désir de transmettre certains biens à un conjoint en cas de décès d'un partenaire.

Divorcer peut entraîner la perte de certaines des choses liées à la planification successorale que votre client a faites lorsqu'il s'est marié et pendant sa vie conjugale. Vous voudrez probablement changer les désignations de bénéficiaire sur les comptes de retraite et les polices d'assurance-vie, peut-être aux enfants ou à un autre parent. (Pour en savoir plus, voir: Mariage, divorce et pointillés. )

Changements de situation financière

Au fil des ans, la richesse peut avoir augmenté en raison d'un succès professionnel, d'un héritage ou d'investissements bien effectué. Cette augmentation de la richesse pourrait compliquer la transmission des biens aux héritiers à votre décès et justifierait la révision d'un plan successoral. (Pour en savoir plus, voir: Planification successorale avancée: une introduction .)

D'autre part, si la richesse de votre client a considérablement diminué pour une raison quelconque, vous pourriez vouloir simplifier les choses en fonction de son plan successoral. .

Déménager dans un autre État

Bien que l'impôt sur les successions soit principalement axé sur le droit fédéral, les impôts sur la mort varient considérablement d'un État à l'autre. La Floride n'en a pas, mais l'Illinois le fait. Si vous déménagez dans un autre pays, il est conseillé de consulter un avocat qui connaît la situation de votre nouvel État et, si nécessaire, d'ajuster vos documents de planification successorale en conséquence. (Pour en savoir plus, voir: Planification successorale: Impôt successoral )

Changer de statut de bénéficiaire

Les choses ont peut-être changé dans la vie d'un ou de plusieurs bénéficiaires depuis la création de votre plan successoral. Peut-être que l'intention de votre client était de bénéficier également à ses frères et soeurs, mais maintenant, on est devenu riche indépendamment et ils préfèrent laisser leurs biens aux autres qui ont un plus grand besoin. (Pour en savoir plus, voir: Un plan de planification successorale: mettre à jour vos bénéficiaires. )

Un autre scénario pourrait être que l'un des enfants de votre client est devenu dépensier et ne lui donne pas une grosse somme . Vous devrez peut-être prendre d'autres dispositions pour leur faire du bien tout en les sauvant de leurs mauvaises habitudes.

De plus, un bénéficiaire pourrait être décédé depuis.

Achat ou vente d'une entreprise

Si votre client a commencé ou achète une entreprise, prenez des dispositions pour transmettre la valeur de cette entreprise à ses héritiers. Un véhicule peut être un arrangement d'achat / vente, qui est financé par une police d'assurance. Cet arrangement procurera essentiellement de la valeur à vos héritiers en cas de décès ou d'invalidité et n'imposera pas aux autres partenaires de l'entreprise de devoir traiter avec des héritiers qui ne sont pas impliqués dans l'entité. Il existe un certain nombre de variantes de ce type d'arrangement, le cas échéant. (Pour en savoir plus, voir: Préparez-vous à vendre votre entreprise et Considérations pour les propriétaires de petites entreprises - Contrats d'achat-vente et taxes .)

Si votre client a vendu une entreprise, le produit de la vente aurait pu les propulser à un nouveau niveau de richesse qui pourrait nécessiter un examen complet de leur plan successoral. (Pour en savoir plus, voir: Comment créer un plan de succession d'entreprise .

The Bottom Line

Beaucoup d'entre nous ont des désirs spécifiques en termes de laisser notre richesse et nos possessions aux héritiers. Un plan successoral est le véhicule par lequel cela est fait. Les techniques spécifiques varient largement en fonction de nos circonstances. La planification successorale n'est pas une proposition à définir et à oublier. Lorsque les situations changent, vous devrez peut-être revoir le plan successoral de votre client pour vous assurer qu'il répond toujours à ses besoins. Un bon conseiller financier invitera ses clients à le faire périodiquement dans le cadre des examens de planification financière. (Pour en savoir plus, voir: Planification successorale: 16 choses à faire avant de mourir. )