Les contribuables retraités qui ont un revenu supérieur à un certain montant sont tenus de payer des primes mensuelles plus élevées sur les pièces B et D de Medicare que les personnes à faible revenu. Cette surtaxe additionnelle sur la prime est connue sous le nom de montants d'ajustement mensuels liés au revenu (IRMAA). Cependant, beaucoup de ceux de la première catégorie ne savent pas qu'ils bénéficient du même niveau de couverture que ceux qui paient moins; leurs primes plus élevées sont simplement utilisées pour subventionner leurs homologues moins chanceux. Heureusement, ceux qui occupent ce poste peuvent être en mesure de réduire leur revenu imposable au point où ils ne sont pas évalués par l'utilisation de produits d'assurance-vie ou de rentes. (Pour en savoir plus, voir: Comment un conseiller peut vous aider à réduire les coûts de soins de santé .)

Ventilation des surcharges

Les contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 85 000 $ et les couples dont le revenu est deux fois plus élevé sont tenus de payer des suppléments additionnels pour leurs primes d'assurance-maladie. Il y a cinq niveaux de revenu qui commencent à ce niveau dans lequel les contribuables sont divisés, et plus le niveau est élevé, plus la surtaxe est élevée. Le MAGI est calculé en soustrayant certains éléments du revenu exonéré d'impôt (comme les intérêts sur les obligations municipales) du revenu brut rajusté du contribuable. L'administration de la sécurité sociale fera ce calcul pour chaque contribuable sur la base de leurs MAGI de deux ans avant, et 2016 verra un plus grand nombre de contribuables en raison des montants maximums possibles en raison des ajustements dans les niveaux de revenu. Les contribuables doivent également comprendre que ces tranches de revenu sont des tranches de falaise et ne sont pas gradués. Ils paieront également un montant plus élevé si leurs revenus tombent même d'un dollar dans un niveau de revenu plus élevé. En outre, les contribuables qui sont en mesure de réduire leurs revenus à un niveau inférieur devront informer l'Administration de la sécurité sociale de ce changement avant que leurs surtaxes seront réduites ou éliminées. (Pour en savoir plus, voir: Quelle est la différence entre MAGI et revenu brut ajusté? )

Réduire le revenu imposable

Les contribuables qui doivent payer des surtaxes Medicare peuvent garder plus d'argent dans leurs poches en utilisant des contrats d'assurance-vie et de rente pour reporter ou réduire leurs revenus imposables. Un client qui a des économies substantielles peut se placer dans une tranche de revenu supérieure en permettant à tout cet argent de payer des intérêts imposables ou des dividendes. Ceci est particulièrement important pour ceux qui n'utilisent pas leur revenu de placement pour vivre. Les clients qui appartiennent à cette catégorie devraient envisager de transférer une partie de leur argent dans une police d'assurance-vie permanente, comme un produit d'assurance-vie universelle indexée qui est exemptée d'impôt.La valeur en espèces de la police peut être consultée à tout moment sans conséquence fiscale.

Les rentes peuvent également réduire le montant du revenu imposable qui doit être déclaré à l'IRS. Alors que tout l'intérêt généré par un CD ou un titre du Trésor est imposable au niveau fédéral, seule une partie du revenu de rente est imposée tant que le titulaire du contrat a annuit le contrat. Lorsque cela se produit, le transporteur de rente divisera chaque paiement périodique en intérêts et en capital de sorte qu'une partie de chaque paiement est considéré par l'IRS comme un remboursement de capital libre d'impôt.

Les investisseurs qui veulent profiter de cet avantage peuvent soit acheter une rente immédiate ou différée; les contrats différés ne généreront aucun revenu imposable avant la conversion en rente, à moins qu'un retrait ne soit effectué au préalable. Si cela se produit, le montant total du retrait jusqu'à concurrence du montant total des gains dans le contrat sera déclaré comme un revenu ordinaire. Une autre idée est de convertir tous les IRA traditionnels ou des soldes de plans qualifiés en Roth IRA afin que le revenu qui leur est retiré au cours des années suivantes est libre d'impôt. (Pour en savoir plus, voir:

Quelles sont les meilleures façons de réduire mon revenu imposable? ) Cela peut être particulièrement efficace si le Roth IRA est investi dans un contrat de rente différée avec des frais de rachat élevés, car l'IRS ne taxera que la valeur de rachat du contrat. Par conséquent, une rente traditionnelle de 100 000 $ IRA avec une charge de rachat back-end de 15% pour cette année est convertie en un Roth, l'IRS ne permettra d'évaluer l'impôt sur 85 000 $ de la valeur du contrat. Le propriétaire du contrat ne paiera plus d'impôts sur les distributions de la Roth et peut donc réduire le montant des suppléments IRMAA qui sont dus. Les grands soldes d'actifs imposables tels que les actions ou les CD peuvent également être convertis en un contrat de rente en une seule année, car il n'y a aucune limite sur le montant d'argent qui peut être placé dans des contrats de rente non qualifiés comme avec les IRA et plans qualifiés.

The Bottom Line

Les contribuables dont le revenu dépasse les seuils IRMAA sont tenus de payer des suppléments sur leurs primes Medicare B et D. Cependant, il existe des façons de réduire le revenu du contribuable afin que ses frais supplémentaires soient minimisés en utilisant l'assurance-vie et les rentes. (Pour en savoir plus, voir:

Mon projet de loi sur l'assurance-maladie pourrait-il monter en flèche l'année prochaine? )