Beaucoup d'entre nous aiment penser que nos enfants et nos petits-enfants seront suffisamment responsables pour gérer un héritage important, si nous pouvons nous permettre de le leur donner. Mais la réalité est que beaucoup d'enfants et de jeunes adultes ne sont pas tout à fait prêts pour les pressions et les responsabilités qui viennent avec l'héritage de la richesse. Il existe un moyen pour vous d'utiliser la richesse comme un facteur de motivation positif, récompensant monétairement les jeunes générations pour leurs réalisations - c'est connu de manière informelle comme une fiducie d'encouragement. Utilisé avec prudence et délicatesse, ce type de confiance peut être un outil efficace pour promouvoir le succès au sein de votre famille et renforcer les valeurs qui vous importent. Ici, nous examinons les avantages et les inconvénients de la fiducie d'encouragement et certaines considérations clés à garder à l'esprit si vous choisissez d'en établir un. (Apprenez les bases de cet outil de planification successorale dans Choisissez la confiance parfaite .)

Qu'est-ce que la fiducie incitative? La fiducie incitative est une entité juridique qui détient et gère des actifs pour le concédant ou pour le bénéfice d'une autre personne. Il est généralement établi par un membre âgé de la famille de fournir des stratégies innovantes pour la distribution de la richesse aux jeunes générations; le constituant peut utiliser les dispositions de la fiducie d'encouragement pour récompenser un bénéficiaire d'avoir atteint un large éventail de comportements ou d'objectifs souhaités. La fiducie peut également définir des exigences spécifiques sur la façon dont l'argent peut être distribué et utiliser certaines techniques pour s'assurer que le bénéficiaire aura une indépendance financière au-delà des fonds de l'héritage.

Comme pour tout type de fiducie, il y a des coûts associés au développement et à l'administration continue d'une fiducie incitative. Les coûts et le temps requis pour établir cette confiance ne sont que deux facteurs dont vous devrez tenir compte pour décider si cet arrangement vous convient. Ensuite, vous devrez réfléchir aux avantages et aux inconvénients uniques de la fiducie incitative.

Les avantages Motivation positive - Une fiducie incitative vous permet de récompenser le bénéficiaire pour les comportements désirés, tout en limitant l'accès aux comportements indésirables tels que l'activité improductive ou immorale (bien sûr, définir ce qui est «immoral» peut être assez subjectif). De nombreuses fiducies peuvent être aussi restrictives que le mandant les veut, tant que les restrictions imposées ne sont pas illégales - par exemple, en spécifiant que le bénéficiaire doit divorcer de son conjoint actuel pour recevoir un héritage.

Restrictions d'âge - Les restrictions liées à l'âge du bénéficiaire sont souvent attachées à des fiducies. Vous ne voudrez peut-être pas que votre enfant reçoive un revenu ou un capital de la fiducie jusqu'à ce qu'il atteigne un âge plus avancé, tel que 25, 30 ou quoi que vous décidiez. Vous pouvez également prévoir une répartition échelonnée des distributions de fonds au fil du temps, à divers âges «de référence», pour aider votre enfant à apprendre à gérer l'argent de façon responsable.À tout le moins, cette stratégie élimine la possibilité que votre enfant souffle son héritage tout à la fois.

Encourager l'éducation - Les distributions de la fiducie peuvent dépendre du bénéficiaire qui termine ses études secondaires, qui atteint certaines moyennes cumulatives ou qui obtient un diplôme d'études postsecondaires. Vous pouvez également décider de distribuer une partie des fonds après des semestres ou des années académiques réussies comme un outil de motivation positive.

Promouvoir un mode de vie sain - Certains donateurs établiront des fiducies qui ne paieront pas d'argent si le bénéficiaire se livre à un comportement destructeur et / ou illégal tel que fumer, consommer des drogues illicites ou consommer de l'alcool.

Entreprise ou emploi familial - Votre fiducie d'encouragement peut inclure des dispositions qui récompensent votre bénéficiaire pour qu'il assume des responsabilités importantes dans une entreprise familiale ou simplement qu'il conserve un emploi rémunéré. Comme autre moyen de promouvoir l'emploi, vous pouvez créer une fiducie incitative pour verser un montant correspondant à chaque dollar gagné par le bénéficiaire. Ce sont des stratégies qui plaisent souvent aux parents aisés, qui peuvent craindre que leurs enfants n'aient pas une éthique de travail parce qu'ils ont grandi avec de l'argent.

Approuver la philanthropie - Vous pouvez aider votre enfant à apprécier le bénévolat et la participation communautaire en utilisant des dons de bienfaisance et d'autres avantages qui récompensent votre enfant pour l'enseignement, le service communautaire et d'autres habitudes de bienfaisance.

Les Cons Ressentiment possible - Vous connaissez le dicton "La route vers l'enfer est pavée de bonnes intentions"? Malgré vos meilleures intentions, votre bénéficiaire peut constater que certaines exigences énoncées dans la fiducie d'encouragement (par exemple, obtenir un diplôme d'études collégiales) sont inaccessibles pour lui, et cela peut conduire à un ressentiment envers vous en tant que concédant, ou vers d'autres les bénéficiaires qui ont satisfait à certaines exigences contenues dans la fiducie.

Entreprendre l'entrepreneuriat - L'utilisation de la fiducie incitative pour encourager des objectifs professionnels précis ou pousser votre enfant dans l'entreprise familiale peut nuire à la capacité de votre enfant de poursuivre ses propres intérêts professionnels, comme démarrer une entreprise d'aménagement paysager réussie dans un autre commerce que vous avez peut-être oublié.

Fixer des objectifs irréalistes - Garder les objectifs et les jalons réalistes: certains enfants ne sont pas destinés à diriger l'entreprise familiale ou ne sont pas exclus d'une école Ivy-league et d'une brillante carrière académique. Les cédants devraient être sensibles aux personnalités uniques des bénéficiaires et se fixer des objectifs réalisables pour tous.

Surmonter les autres besoins - Mettre trop l'accent sur les réalisations commerciales et académiques peut conduire à négliger d'autres questions, telles que la santé et le bien-être général du bénéficiaire.

"Contrôler la vie de la tombe" - La fiducie de motivation peut ne pas fonctionner comme un outil de motivation positive si vous souhaitez que le bénéficiaire ait le sentiment que vous essayez de contrôler sa vie ". grave ", ou d'introduire des valeurs qui auraient dû être enseignées lorsque le bénéficiaire grandissait.

Considérations clés Si vous décidez d'établir une fiducie d'encouragement pour vos héritiers, vous devez faire très attention lors de la rédaction des documents nécessaires; assurez-vous qu'ils permettent une certaine flexibilité pour s'adapter à l'évolution de la situation et aux effets imprévus. Par exemple, vous devriez vous assurer que les dispositions relatives à la fiducie ne punissent pas les bénéficiaires qui choisissent d'être parents à la maison ou ceux qui poursuivent des professions à faible revenu. En tant que filet de sécurité, la fiducie devrait permettre au bénéficiaire de subvenir aux besoins de sa famille, même s'il ne parvient pas à atteindre certains des objectifs énoncés dans la fiducie. Bien sûr, les dispositions de la fiducie doivent également se conformer aux exigences fédérales et étatiques.

La clé du succès de la fiducie d'encouragement est une bonne communication: assurez-vous de discuter des intentions et des restrictions de la fiducie avec le fiduciaire (la personne ou l'organisation qui gère la fiducie) et le bénéficiaire visé. Le fiduciaire doit comprendre clairement vos intentions afin de faire appliquer les dispositions efficacement, tandis que le bénéficiaire doit être au courant de vos souhaits avant de mourir afin qu'il ou elle reconnaît les distributions de fiducie comme des récompenses plutôt que des pots de vin. (La sélection d'un fiduciaire est une étape importante de la planification successorale Pour en savoir plus Pouvez-vous faire confiance à votre fiduciaire? )

Conclusion En tant que créateur de la fiducie incitative, vous devez choisir votre fiduciaire judicieusement et solliciter les conseils de conseillers de confiance pour vous aider à élaborer le plan le plus approprié en fonction des valeurs de votre famille. Lorsqu'elle est utilisée de manière insensible et contrôlante, une fiducie incitative peut se retourner contre vous, produisant des résultats qui sont exactement à l'opposé de ce que vous aviez prévu. Lorsqu'elle est utilisée correctement, cependant, la fiducie d'encouragement peut encourager l'enseignement supérieur, la philanthropie, une forte éthique de travail, une vie saine et une saine planification financière, et prévenir l'utilisation abusive de la richesse. De cette façon, vous pouvez transmettre quelque chose de plus précieux que l'argent aux jeunes générations de votre famille - vous pouvez transmettre de précieuses leçons de vie. (Vous ne savez pas par où commencer? Consultez notre Didacticiel sur les principes de planification successorale .)

Pour en savoir plus sur les fiducies, voir Établissement d'une fiducie de vie révocable , Propriété d'assurance vie et Premiers pas sur votre plan successoral .