a:

Les dividendes admissibles sont inclus avec les dividendes ordinaires dans la case 1a du formulaire Internal Revenue Service 1099-DIV; la case comprend tous les dividendes ordinaires provenant d'une action particulière. La case 1b indique le nombre de dividendes de la case 1a qui sont des dividendes admissibles. Les deux types de dividendes sont traités différemment à des fins fiscales.

Que sont les dividendes qualifiés?

Les dividendes qualifiés doivent être émis par des sociétés basées aux États-Unis ou par des sociétés étrangères qui se négocient sur des bourses américaines importantes telles que le NASDAQ et le NYSE. De plus, les actions doivent être détenues pendant au moins 60 jours au cours d'une période de 120 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende. Les dividendes répondant à ces critères sont imposés au taux des plus-values ​​à long terme, compris entre 15% et 20%. Les investisseurs au taux d'imposition de 15% ou moins ne paient pas d'impôt sur les dividendes admissibles. Les investisseurs aux taux d'impôt sur le revenu de 25% ou plus économisent le plus d'argent quand il s'agit de payer des impôts sur les dividendes admissibles.

Que sont les dividendes ordinaires?

Les dividendes ordinaires sont ceux qui ne répondent pas aux critères ci-dessus. Les investisseurs paient l'impôt sur ces dividendes à leur taux d'imposition ordinaire. À partir de 2016, les taux d'imposition varient de 10% à 39,6%. Les investisseurs ayant un revenu brut ajusté de 200 000 $ à 250 000 $ pour les déclarants conjoints - paient également un impôt sur le revenu net d'impôt (NIIT) de 3,8% sur le revenu de dividendes.

Implications pour les comptes de retraite

Les personnes qui incluent des actions versant des dividendes dans leurs comptes de placement de retraite, comme les 401 (k), ne paient pas d'impôt sur les dividendes avant de commencer à recevoir des distributions sur les fonds. Les personnes ayant Roth IRA bénéficient du plus grand avantage fiscal, car les distributions sont généralement libres d'impôt, en supposant que le titulaire du compte suit les règles pour les distributions Roth IRA.