Pour des millions d'Américains, la liberté offerte par les IRA auto-dirigées, traditionnelles et Roth peut être très attrayante. Ces comptes ne se limitent pas à la sélection restreinte des placements généralement offerts dans le cadre des régimes de retraite offerts par l'employeur, comme les régimes 401 (k) ou 403 (b). Presque n'importe quel type d'investissement est autorisé à l'intérieur d'un IRA, y compris les actions, obligations, fonds communs de placement, annuités, fonds communs de placement (UIT), fonds négociés en bourse (ETF) et même l'immobilier.

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Même les régimes admissibles sont autorisés à détenir presque tous les types de titres, bien que les fonds communs de placement, les rentes et les actions de sociétés soient les trois principaux véhicules utilisés dans ces régimes pour diverses raisons. Mais il y a quelques limites sur les types d'investissements qui peuvent être détenus dans les comptes de retraite. Cet article explore la liste des solutions de rechange inadmissibles qui ne peuvent être logées dans un compte de retraite à impôt différé. (Voir: Didacticiel des plans 401 (k) et des plans qualifiés .)

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Investissements interdits

La liste des véhicules d'investissement qui ne peuvent pas être logés dans un IRA ou un plan qualifié ne doit pas être confondue avec la liste des transactions interdites qui ne peuvent être effectuées avec ces comptes, comme les prêts vous-même l'argent d'un IRA. Interrogés sur les types d'investissements qui peuvent être utilisés dans les IRA et autres régimes de retraite, la plupart des instructeurs et des experts dans les régimes de retraite énuméreront simplement les véhicules interdits, puis ajouter la mise en garde que tout le reste sous le soleil est permis. (En savoir plus sur Éviter les "transactions interdites" dans votre IRA .)

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Voici cinq investissements qui ne peuvent être utilisés dans les IRA et autres régimes de retraite.

Assurance-vie

En règle générale, aucun type de contrat d'assurance-vie ne peut être intitulé comme un IRA ou un plan qualifié, ou être logé dans un tel compte ou plan. Cela comprend les polices d'assurance vie entière, universelle, à terme et variable de tout montant pour les régimes IRA, SEP et SIMPLE. Les plans qualifiés contiennent une exception à cette règle, connue sous le nom de règle de prestation accessoire. Cette règle exige que les régimes admissibles sont autorisés à acheter une petite quantité d'assurance-vie pour un participant au régime donné. Cependant, puisque l'objectif principal du régime est de fournir des prestations de retraite, le montant de la prestation de décès doit être considéré comme «accessoire» par rapport au solde du régime.

Le type de test utilisé par l'IRS pour déterminer ce montant dépend du type d'assurance acheté dans le plan. Les régimes à cotisations déterminées qui souscrivent une assurance vie entière doivent satisfaire au critère de 50%, qui stipule que le montant de la prime achetée par employé ne peut dépasser 50% de la cotisation totale de l'employeur (plus toute confiscation) au compte de chaque employé.Pour les polices à terme et universelles, la limite est de 25% des cotisations de l'employeur, plus les confiscations. (Intéressé par un investissement non traditionnel Pour vous assurer de suivre les règles afin d'éviter les transactions interdites, voir IRA Assets and Alternative Investments .)

Types de positions sur dérivés

N'importe quel type de a un risque illimité ou indéfini, tel que l'écriture d'appel nu ou les spreads de ratio, est interdite par l'IRS. Cependant, de nombreux dépositaires IRA interdira l'utilisation de tout type de négociation de produits dérivés dans leurs comptes, sauf pour la rédaction d'appel couvert. C'est parce que les IRA sont conçus pour assurer la sécurité de la retraite, de sorte que l'utilisation d'instruments spéculatifs tels que les produits dérivés est souvent refusée. Ceux qui souhaitent négocier des contrats à terme ou d'options au sein de leurs IRA devraient se tourner vers des dépositaires plus libéraux qui permettent l'utilisation d'autres types de placements alternatifs, tels que les fonds spéculatifs ou les contrats de location de pétrole et de gaz. Mais la plupart des gardiens de grandes banques, de courtage et d'IRA sponsorisés par l'assurance ne le feront pas. (Pour plus d'informations sur ce sujet avancé, consultez Les bases des appels couverts .)

Antiques / Collectibles

Un propriétaire IRA qui découvre une collection ou une antiquité valant des milliers de dollars en vente à Garage vente ne sera pas en mesure de protéger la taxe sur le gain de la vente de cet actif dans un IRA ou un autre régime de retraite. Les timbres, les meubles, la porcelaine, l'argenterie ancienne, les cartes de baseball, les bandes dessinées, les œuvres d'art, les pierres précieuses et les bijoux, les vins fins, les trains électriques et autres jouets ne peuvent en aucun cas être conservés.

"Les œuvres d'art ont été exclues des IRA parce qu'au début des années 1970 on a découvert des objets d'art volés de l'époque nazie.En raison de la protection que l'IRA apporterait aux avoirs détenus dans le compte, le gouvernement ne voulait pas fournir de véhicule », explique Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Mass.

Immobilier à usage personnel

Contrairement à ce que beaucoup croient, il est possible de détenir des biens immobiliers directement à l'intérieur d'un IRA. Cependant, le propriétaire de l'IRA ne peut en aucun cas bénéficier directement de la propriété, par exemple en recevant un revenu locatif ou en vivant dans la propriété. Il n'est donc pas possible d'acheter sa maison avec l'IRA ou l'argent du plan de retraite.

"L'immobilier peut être détenu dans un IRA tant que les investissements ne sont pas en votre nom personnel, les dépenses immobilières et les revenus doivent être payés et déposés dans votre IRA, il n'achète pas votre résidence principale ou toute autre maison de vacances (il procure une prestation indirecte), n'achète pas ou ne vend pas des biens déjà détenus par vous ou toute autre personne disqualifiée, par exemple votre conjoint, vos enfants ou leurs conjoints, parents, grands-parents et arrière-grands-parents, petits-enfants et arrière-petits-enfants, "Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

Beaucoup de gardiens IRA ne peuvent pas faciliter la propriété directe des intérêts immobiliers ou pétroliers et gaziers, et ceux qui facturent souvent des frais d'administration annuels qui sont beaucoup plus élevés que la normale.(Pour plus voir Maison Votre Retraite avec IRA Immobilier Auto-dirigé .)

La plupart (mais pas tous) Pièces

Comme avec tous les autres types d'objets de collection, la plupart des pièces d'or ou tout les autres métaux précieux sont interdits, à quelques exceptions près. Certaines pièces autorisées:

• Pièces American Eagle (preuve et non-preuve)
• Pièces American Buffalo Gold (non-preuve)
• American Silver Eagle (preuve et non-preuve)
• Pièces philharmoniques Or autrichien < Monnaies de la Feuille d'érable canadienne
• Pour pouvoir être conservées dans un IRA, les pièces de monnaie doivent être très pures dans leur teneur en minéraux et ne doivent pas être considérées comme une pièce de collection. Krugerrands et les vieilles pièces d'or Double Eagle sont interdits parce qu'ils ne répondent pas à cette norme. Mais les pièces d'or que l'IRS détermine pour avoir plus de valeur monétaire réelle que la valeur de collection peuvent être admissibles.

The Bottom Line

La liste des investissements qui ne peuvent être détenus dans les IRA et autres plans de retraite est minuscule par rapport à la vaste gamme de véhicules qui peuvent être utilisés. Cependant, il est utile de savoir ce qui ne peut pas être détenu dans ces comptes dans certains cas.

Pour plus d'informations sur les placements inadmissibles au sein d'IRA ou d'autres régimes de retraite, consultez votre conseiller retraite ou financier. (Pour savoir comment travailler avec l'agent des impôts pour éviter de vous faire avoir lorsque vous convertissez vos plans, voir

Comment les cotisations de l'IRA affectent vos impôts .)