Si vous avez un 401 (k) traditionnel, vous devrez payer des taxes lorsque vous prenez des distributions. Malheureusement, cette 401 (k) est soumise à la pire des taxes - impôt sur le revenu ordinaire. Le montant que vous payez est basé sur votre tranche d'imposition, et si vous avez moins de 59-1 / 2, ajoutez 10% (pour une distribution anticipée) dans la plupart des cas. Cela pourrait mettre votre taux d'imposition à 43% ou plus - aïe!

Vous pourriez regarder un Roth 401 (k) ou un IRA Roth afin de payer des impôts maintenant plutôt que plus tard (voir Quelles sont les principales différences entre un Roth 401 (k) et un Roth IRA? >), mais nous voulions savoir comment les professionnels aident leurs clients à réduire leur fardeau fiscal. Nous avons demandé, et voici ce qu'ils ont dit.

1. Profiter de l'appréciation nette non réalisée (NUA)

Si vous avez des actions dans votre 401 (k), vous pourriez être admissible à un traitement d'appréciation net non réalisé, dit Trace Tisler, CFP®, propriétaire d'Epic Financial, LLC, si Une partie de votre 401 (k) est distribuée à un compte imposable - par exemple, un compte de courtage imposable. Lorsque vous faites cela, vous devez toujours payer de l'impôt sur le prix d'achat d'origine de l'action, mais l'impôt sur les gains en capital sur l'appréciation de l'action sera plus faible.

Ainsi, au lieu de garder l'argent dans votre 401 (k) ou de le transférer dans un IRA traditionnel, pensez plutôt à transférer vos fonds vers un compte imposable. (Pour en savoir plus sur l'appréciation nette non réalisée, voir

Stock de roulement de l'entreprise: une décision de repenser deux fois .) 2. Utilisez l'exception 'Still Working'

La plupart des gens savent qu'ils sont soumis aux distributions minimales requises à l'âge de 70-1 / 2, même sur un Roth 401 (k). Mais si vous travaillez encore quand vous atteignez cet âge, ces RMD ne s'appliquent pas à votre 401 (k) avec votre employeur actuel. Cependant, "il y a des problèmes avec cette stratégie si vous êtes propriétaire d'une entreprise", prévient Christopher Cannon, CFP® de RetireRight Pittsburgh. Si vous possédez plus de 5% de l'entreprise, vous n'êtes pas admissible à cette exemption.

3. Envisager la récupération des pertes fiscales

Une autre stratégie, appelée la collecte des pertes fiscales, consiste à vendre des titres moins performants. Les pertes sur les titres compensent les taxes sur votre distribution 401 (k). «Exigé correctement, l'abattage fiscal compensera une partie ou la totalité du fardeau fiscal d'un investisseur généré par une distribution 401 (k)», a déclaré Kevin Pollack, cofondateur et associé directeur de Chamberlain Warden, LLC. (Notez qu'il y a des limites à cette stratégie, voir

Perte de revenus: réduire les pertes de placement .) 4. Évitez la retenue obligatoire de 20%

Lorsque vous prenez des distributions 401 (k), le fournisseur de services doit retenir 20% de l'impôt fédéral sur le revenu. Si vous ne devez payer que 15% au moment de l'impôt, cela signifie que vous devrez attendre jusqu'à ce que vous produisiez vos impôts pour récupérer ces 5%.Au lieu de cela, "rouler sur le solde 401 (k) à un compte IRA et retirer votre argent de l'IRA", suggère Peter Messina, représentant de conseiller en investissement chez ABG Consultants. "Il n'y a pas de retenue d'impôt fédéral obligatoire de 20% sur l'IRA, et vous pouvez choisir de payer vos impôts lors du dépôt plutôt que lors de la distribution. "

5. Emprunter de votre 401 (k)

Certains plans vous permettent de contracter un emprunt sur votre solde 401 (k). Si c'est le cas, vous pouvez emprunter sur votre compte, investir les fonds et créer un flux de revenu constant qui persiste au-delà de votre remboursement du prêt.

«L'IRS vous permet généralement d'emprunter jusqu'à 50% du solde de votre prêt (jusqu'à concurrence de 50 000 $) avec une période de récupération pouvant aller jusqu'à cinq ans», explique Ravi Ramnarain, CPA. "Dans ce cas, vous ne payez aucune taxe sur cette distribution, et encore moins une pénalité de 10%. Au lieu de cela, vous devez simplement rembourser ce montant en paiements trimestriels au moins sur la durée du prêt.

«Compte tenu de ces paramètres, poursuit Ramnarain, considérez ce scénario: vous contractez un prêt de 50 000 $ sur cinq ans. Avec intérêt, disons que votre paiement mensuel sur cette période de 60 mois est de 900 $. Imaginez maintenant prendre ce montant principal de 50 000 $ et acheter une petite maison de location, un appartement ou un duplex dans le Sud relativement bon marché. Étant donné que vous achèteriez cette propriété sans hypothèque, disons que votre loyer net mensuel s'élève à 1 100 $ (après taxes et frais de gestion).

"Ce que vous avez effectivement fait, c'est de mettre en place un véhicule d'investissement qui met 200 $ dans votre poche chaque mois (1 $, 100 - 900 $ = 200 $) pour cinq ans. Et après cinq ans, vous aurez entièrement remboursé votre prêt de 50 000 $ 401 (k), mais vous continuerez à empocher votre loyer net de 1 100 $ à vie! Vous pourriez également avoir l'occasion de vendre cette maison / appartement / duplex plus tard, à un montant apprécié, au-delà de l'inflation. "

Bien sûr, une telle stratégie s'accompagne d'un risque d'investissement. Vous devriez toujours parler à votre conseiller financier avant de prendre ce genre de risque.

6. Gardez un oeil sur votre support fiscal …

Puisque tout (ou, on espère, seulement une partie) de vos distributions 401 (k) est basé sur votre tranche d'imposition au moment d'une distribution, prenez seulement les distributions à la limite supérieure de votre tranche d'imposition.

«L'une des meilleures façons de réduire les impôts au minimum est de planifier chaque année les impôts de manière à maintenir le revenu imposable [le revenu après déductions] à un minimum», déclare Neil Dinndorf, CFP, conseiller en ressources chez EnRich Financial Partners . "Par exemple, dites que vous déposez" le dépôt marié conjointement. «Pour 2015, vous pouvez rester dans la tranche d'imposition de 15% en conservant un revenu imposable inférieur à 74 900 $. L'autre avantage du maintien de votre revenu dans la tranche d'imposition de 15% est que vous pouvez réaliser des gains en capital. payer 0% d'impôt sur les gains en capital.

"En planifiant soigneusement, vous pouvez limiter vos retraits 401 (k) afin qu'ils ne vous poussent pas dans la tranche de 25% et ensuite prendre le reste des investissements après impôt, des économies d'argent ou Roth des économies.Il en va de même pour les dépenses importantes à la retraite, comme les achats de voiture ou les grandes vacances: Essayez de limiter le montant que vous prenez à votre 401 (k) en prenant peut-être une combinaison de 401 (k) et Roth / retraits après impôt. "

7 … et vos impôts sur les gains en capital

Essayez de ne prendre que des retraits de votre 401 (k) jusqu'à concurrence du revenu gagné qui permettra à vos gains en capital à long terme d'être imposés à 0 %, recommande Nathan Garcia, CFP, directeur général de Westbourne Investments. «Lorsque vous ajoutez votre déduction standard et vos exemptions personnelles - en supposant que vous et votre conjoint avez tous les deux 65 ans et ne détaillez pas les déductions - vous pouvez gagner jusqu'à 96 750 $ par année tout en demeurant au taux des gains en capital à long terme de 0%; "Dit Garcia.

«Si vos dépenses annuelles sont inférieures à 96 750 $, vous pouvez utiliser cette équation: soustrayez d'abord votre pension du montant des dépenses annuelles. Ensuite, calculez la partie imposable de vos prestations de sécurité sociale et soustrayez-le du solde de l'équation précédente. Ensuite, si vous avez plus de 70 ans, soustrayez votre distribution minimum requise. Le reste, le cas échéant, est ce qui devrait provenir de votre 401 (k), jusqu'à la limite de 96 750 $. Tout revenu nécessaire au-dessus de ce montant devrait être retiré des positions avec des gains en capital à long terme dans votre compte de courtage ou Roth IRA. "

8. Passez votre ancien 401 (k) dans le régime de votre employeur actuel

Rappelez-vous que vous n'avez pas besoin de prendre des distributions sur vos fonds 401 (k) si vous travaillez encore. Cependant, «si vous avez 401 (k) s avec des employeurs précédents ou des IRA, vous devrez prendre des RMD sur ces comptes», explique Mindy S. Hirt, CFP®, vice-présidente et conseillère en patrimoine chez Argent Trust Company.

Pour éviter cette exigence, "faites rouler vos vieux 401 (k) s et IRAs dans votre 401 (k) actuel avant l'année où vous aurez 70-1 / 2. Il y a quelques exceptions à cette règle et tous les 401 (k) ne permettent pas de roulement IRA, mais si vous pouvez profiter de cette technique, vous pouvez différer le revenu imposable jusqu'à la retraite, à quel point les distributions pourraient être à une tranche d'imposition inférieure (si vous n'avez plus de revenu).

9. Reporter la sécurité sociale

Pour réduire votre revenu imposable, pensez à reporter vos prestations de sécurité sociale à plus tard Frank St. Onge, CFP® chez Total Financial Planning, LLC conseille à certains de ses clients de retarder les paiements de la sécurité sociale dans le cadre d'une stratégie d'économie d'impôt qui comprend la conversion de certains fonds à un Roth IRA: «Je recommande que [certains clients] "On attend jusqu'à 70 ans pour commencer leurs prestations de sécurité sociale", dit Onge, "Avec un conjoint qui profite de l'occasion pour commencer la prestation, l'autre peut avoir le dossier de son conjoint à 67 ans et prendre ses propres prestations à 70 ans. presque le double de l'âge de 62 ans et, en plus, ils ne seront pas limités par n'importe quel revenu gagné qu'ils peuvent vouloir avoir de l'âge 62 à l'âge de la pleine retraite de [66 ou] 67. "

10. Profiter de la saison des ouragans

"Pour les personnes vivant dans des zones sujettes aux ouragans, tornades, tremblements de terre ou autres formes de catastrophes naturelles," l'IRS accorde périodiquement un allégement en ce qui concerne les distributions 401 (k) - en effet, renoncer à la pénalité de 10% dans une certaine période de temps.Un exemple pourrait être lors de certaines saisons d'ouragans sévères en Floride. "Si vous vivez dans l'une de ces régions et que vous avez besoin d'une distribution précoce, voyez si vous pouvez attendre une de ces périodes.

The Bottom Line

Gardez à l'esprit que ce sont des stratégies avancées utilisées par les professionnels pour réduire le fardeau fiscal de leurs clients au moment de la distribution. N'essayez pas de les mettre en œuvre à moins d'avoir un haut degré de connaissances financières et fiscales. Au lieu de cela, demandez à votre planificateur financier si l'un d'eux est bon pour vous. Comme pour tout ce qui a trait aux taxes, il y a des règles et des conditions avec chacune d'elles, et une mauvaise décision pourrait entraîner des pénalités.