Il existe plusieurs façons de déduire les dépenses d'entreprise des revenus de votre petite entreprise afin de réduire votre facture d'impôt. Certaines déductions d'affaires peuvent réduire votre revenu dollar pour dollar dans la plupart des cas. Vous pouvez également déduire certaines dépenses engagées pendant la phase de démarrage de votre entreprise, mais les règles ne sont pas aussi simples que celles qui s'appliquent à la déduction des dépenses d'entreprise pendant l'exploitation de votre entreprise. Pour comprendre le fonctionnement des déductions pour démarrage d'entreprise, vous devez savoir quelles dépenses sont déductibles et comment elles peuvent être déduites de vos formulaires d'impôt.

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Déductions de démarrage d'entreprise autorisées

L'Internal Revenue Service (IRS) permet certaines déductions fiscales dans trois catégories spécifiques de coûts de démarrage d'entreprise:

• Création de l'entreprise: coût de la création d'un commerce ou d'une entreprise active, y compris les études de faisabilité, le coût de l'analyse du marché et des produits, l'examen de la concurrence, l'examen de l'offre de main-d'œuvre, les déplacements pour la sélection des sites et autres coûts liés à la création d'une entreprise.

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• Lancement de l'entreprise: Tous les coûts associés à l'exploitation de votre entreprise, y compris le recrutement, l'embauche et la formation des employés, les dépenses liées à la sécurité des fournisseurs, les frais publicitaires et professionnels. Les coûts d'achat d'équipement ne sont pas inclus, car ils sont amortis selon les règles habituelles de déduction d'entreprise.

• Frais d'organisation de l'entreprise: Les coûts de création de votre entreprise en tant qu'entité juridique, tels qu'une société, une société à responsabilité limitée (SARL) ou un partenariat, peuvent être inclus. Ces coûts comprennent les frais d'État et juridiques, les honoraires des administrateurs, les frais de comptabilité et les dépenses liées à la tenue de réunions organisationnelles.

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Comment prendre des retenues de démarrage d'entreprise

Les dépenses d'entreprise engagées pendant la phase de démarrage sont limitées à une déduction de 5 000 $ au cours de la première année. Si vos frais de démarrage dépassent 50 000 $, votre déduction de première année sera réduite d'un montant supérieur à 50 000 $. Par exemple, si vos frais de démarrage totalisent 53 000 $, votre déduction de première année sera réduite de 3 000 $ à 2 000 $. Si vos dépenses dépassent 55 000 $, vous perdrez entièrement la déduction. À compter de la deuxième année d'exploitation, vous pourrez alors amortir les dépenses restantes et les déduire en versements égaux sur 15 ans.

Demander la déduction sur vos formulaires d'impôt

Si vous choisissez de retenir la déduction de première année, vous devez le déclarer sur votre formulaire de déclaration d'impôt des sociétés. Ce serait l'annexe C pour un propriétaire unique, ou K-1 pour une société en nom collectif ou S, ou le formulaire 1120 d'une déclaration de revenus des sociétés. Dans les années subséquentes, la déduction amortie est réclamée sur le formulaire IRS 4562, Dépréciation et amortissement.Il est ensuite reporté à votre annexe C aux autres dépenses si vous êtes un propriétaire unique ou à votre formulaire de déclaration de société ou de revenu d'entreprise. Vous pouvez continuer à le déduire d'autres dépenses pendant toute la période d'amortissement.

Quand devriez-vous demander la déduction?

La déduction au démarrage d'une entreprise peut être réclamée dans l'année fiscale où l'entreprise est devenue active. Toutefois, si vous prévoyez afficher une perte pour les premières années, envisagez d'amortir les déductions pour compenser les bénéfices des années ultérieures. Cela nécessiterait le dépôt du formulaire IRS 4562 lors de votre première année d'activité. Vous pouvez choisir parmi différents calendriers d'amortissement, mais une fois que vous l'avez sélectionné, vous ne pouvez pas le modifier. Consultez votre conseiller fiscal avant de prendre cette décision.

Et si vous ne démarrez pas l'entreprise?

Si, après avoir dépensé votre argent pour créer une entreprise, vous décidez de ne pas le faire, les dépenses que vous avez engagées pour l'examiner seraient considérées comme des dépenses personnelles, qui ne sont pas déductibles. Cependant, toutes les dépenses engagées dans votre tentative de démarrer une entreprise pourraient entrer dans la catégorie des dépenses en capital, qui pourraient être réclamées comme une perte en capital.

Réduire les dépenses de démarrage des entreprises n'est pas aussi simple que de déduire les dépenses d'entreprise une fois que votre entreprise est en cours. Consultez un conseiller fiscal qui se spécialise dans la fiscalité des petites entreprises pendant que votre entreprise est encore en phase de démarrage.