Le président élu Donald Trump a annoncé son intention d'abroger la loi sur les soins abordables et de la remplacer par un système de marché libre. L'un des principes de son plan pourrait impliquer l'utilisation des comptes d'épargne santé ). Ces comptes permettent aux contribuables de faire des contributions déductibles d'impôt qu'ils peuvent utiliser pour payer les frais de soins de santé. L'argent dans le compte se développe libre d'impôt tant que les retraits sont utilisés pour payer les frais médicaux admissibles et les titulaires de compte peuvent commencer à tirer des revenus à partir de 65 ans. Ces comptes sont généralement couplés avec une police d'assurance santé déductible avec une protection assez complète.

Changements possibles

Trump et les Républicains veulent apporter deux changements majeurs aux HSA qui les rendront plus accessibles aux Américains. Trump voudrait les rendre plus faciles à transmettre aux héritiers, et d'autres républicains veulent augmenter leurs limites de contribution pour presque doubler leur niveau actuel. Les épargnants détiennent actuellement environ 35 milliards de dollars dans 18 millions de ces comptes. Les niveaux de franchise actuels pour ces comptes sont d'au moins 1 300 $ pour les célibataires et de 2 600 $ pour les familles. Les coûts maximums à débourser pour ces régimes sont de 6 550 $ pour les célibataires et de 13 100 $ pour les familles. Les titulaires d'un compte unique peuvent contribuer jusqu'à 3 400 $ en 2017 et les familles peuvent cotiser jusqu'à 6 750 $. Les titulaires d'un compte d'au moins 55 ans peuvent verser 1 000 $ de plus. (Pour en savoir plus, voir: Avantages et Inconvénients d'un compte d'épargne santé .)

Trump voudrait rendre plus portables les comptes d'épargne santé en les exonérant du revenu du bénéficiaire en cas d'héritage. En vertu de la loi actuelle, une HSA héritée d'un conjoint est libre d'impôt, mais sera considérée comme un revenu imposable si le bénéficiaire est une personne autre qu'un conjoint. Le président de la Chambre, Paul Ryan, et d'autres républicains veulent également augmenter les limites de contribution pour égaler le maximum des menues dépenses. Si cela se produit l'année prochaine, les limites de cotisation s'élèveraient à 6 550 $ pour les célibataires et à 13 100 $ pour les familles. Ils veulent également permettre aux conjoints de faire des contributions de rattrapage à ces comptes, et instiller une disposition qui permet aux titulaires de comptes de payer les frais médicaux admissibles engagés avant que la HSA soit établie pour être remboursée par une HSA, à condition que titulaire du compte établit le compte dans les 60 jours.

Une autre façon que Trump et les républicains pourraient également inciter les investisseurs à ouvrir HSA serait d'une abrogation de la taxe Cadillac, l'une des principales dispositions de la Loi sur les soins abordables. Cette disposition prélèvera une taxe d'accise de 40% sur tous les régimes de santé à coût élevé et devrait entrer en vigueur en 2020. Mais le Congrès a été divisé sur cette taxe et a voté l'année dernière pour mettre la taxe pour deux ans de plus.

Michael Trilli, consultant senior chez Aite Group, cabinet de conseil en services financiers, a déclaré à CNBC: «La taxe employeur Cadillac pourrait être abolie immédiatement et propulserait les HSA, car les HSA peuvent être une force bipartisane qui génère de meilleurs résultats pour tous. Il a poursuivi en disant que si les HSA sont devenus des avantages populaires pour les employeurs, ils sont beaucoup moins utilisés par ceux qui ne se voient pas offrir ce compte par leurs employeurs. Il envisage qu'une solution possible à ce dilemme serait des subventions gouvernementales similaires à celles que fournissent les employeurs, ce qui pourrait encourager les gens à ouvrir et utiliser ces comptes et commencer à les financer avec leur propre argent. (Pour en savoir plus, voir:

Règles pour avoir un compte d'épargne santé (HSA . ) L'utilisation des HSA est susceptible d'augmenter substantiellement dans un avenir proche. "Près de la moitié des employeurs peuvent offrir William Ziebell, vice-président exécutif du courtage d'assurance Arthur J. Gallagher & Co., a déclaré à CNBC qu'il fondait sa prévision sur un sondage mené par Gallager auprès de plus de 3 000 employeurs en mars dernier. L'enquête a révélé qu'environ un tiers des employeurs offrent actuellement un régime compatible avec la HSA à leurs employés et 15% ont déclaré qu'ils adopteront vraisemblablement ces régimes d'ici 2018.

Les HSA offrent un avantage par rapport aux comptes de dépenses flexibles (FSA) Fidelity Investments a récemment publié une analyse de ses 500 000 HSA, indiquant que plus de 75% des propriétaires de HSA se sont retirés moins que l'année dernière et le quart des titulaires de comptes

De nombreux employeurs encouragent Les employés doivent utiliser leur fournisseur HSA préféré, mais les employés qui ont une assurance santé hautement déductible qualifiée sont libres de choisir le fournisseur de leur choix. Cependant, de nombreux employeurs ne feront des appariements HSA que si l'employé choisit le fournisseur préféré. Les HSA sont portables et peuvent être déplacés d'un fournisseur à un autre. Les frais et les options d'investissement sont des considérations clés pour ces comptes tout comme pour les comptes de retraite.

Le compte d'épargne santé

peut rapidement devenir le véhicule de choix pour l'assurance santé pour de nombreux Américains en raison de leurs avantages fiscaux et de leur polyvalence. Trump et les républicains vont essayer de faire adopter des mesures qui les rendront encore plus attrayants. (Pour en savoir plus, voir:

Comment utiliser votre HSA pour la retraite. )