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Conservez toujours des confirmations d'opérations pour vos placements, y compris ceux qui sont exonérés d'impôt, car dans certains cas, vous pourriez devoir payer des taxes sur une vente ou une distribution. Les obligations exonérées d'impôt ne sont exonérées de l'impôt sur les revenus d'intérêts, tandis que les gains sur la vente d'une obligation sont soumis à des taxes. À moins que vous ayez acquis le cautionnement après le 1er janvier 2014, l'institution financière détenant votre obligation pourrait ne pas avoir le prix de base initial de votre obligation et elle n'est pas obligée d'avoir cette information. Si vous vendez votre obligation exonérée d'impôt pour un gain, vous devrez probablement payer des impôts, et vous devez connaître votre base de coût d'origine pour calculer avec précision les taxes dues.

Rassemblez les informations suivantes pour rapporter avec précision le gain: date d'achat; coût initial, et surtout, si elle a été achetée à une prime ou à un rabais; et la date à laquelle vous avez vendu l'obligation. Les règles fiscales ont changé à plusieurs reprises au fil des ans, ce qui rend la date d'achat d'origine très importante pour déterminer le type et le montant de l'impôt dû. Ensuite, vous avez besoin du coût d'achat original pour déterminer si l'obligation a été achetée à un escompte, une prime ou un pair. Si le cautionnement a été acheté à prime, les règles fiscales exigent que vous amortissiez la prime. La façon dont vous calculez l'amortissement dépend également de la durée pendant laquelle vous étiez propriétaire de l'obligation et si vous avez vendu l'obligation avant son échéance. Ainsi, vous devez avoir des informations précises sur la date à laquelle vous avez acheté et vendu la caution.