Il existe une confusion compréhensible entre différents professionnels de la finance et leurs désignations. La différence entre les fonctions exécutées par un comptable et un analyste est subtile. Les comptables et les analystes sont tous deux des membres importants du système financier.
Un comptable public agréé (CPA) est une personne qui a réussi l'examen de comptable public certifié uniforme et qui répond aux exigences de son état en matière d'adhésion. Cet examen est développé et administré par l'American Institute of Certified Public Accountants. Il existe également des exigences minimales en matière de formation pour un CPA.
Un analyste financier agréé (CFA) est une personne qui a satisfait aux exigences du programme établi par le CFA Institute. Cela comprend l'obtention d'un diplôme universitaire, l'exécution de trois tests de six heures et l'acquisition de l'expérience nécessaire dans le secteur des placements. Les personnes ayant ces désignations doivent maintenir des codes de conduite stricts et des normes élevées d'éthique et d'intégrité.
Un CPA est impliqué dans la production de rapports qui reflètent fidèlement les relations commerciales des entreprises et des individus pour lesquels ils travaillent. Ils sont également impliqués dans le reporting fiscal et le dépôt. Un CPA peut aider les particuliers et les entreprises à choisir la meilleure ligne de conduite en termes de minimisation des taxes et de maximisation de la rentabilité. Un CPA peut donner des conseils sur différentes formes d'organisation commerciale et sur les avantages et les avantages de chacune dans différentes situations. Un CPA peut choisir de se spécialiser dans un ou plusieurs domaines. Un CPA est également formé pour conseiller les clients qui ont été audités ou qui ont besoin de rapports pour être audités.
Un CFA est susceptible de recevoir et d'analyser des rapports produits par un comptable. Les sociétés publiques produisent des rapports annuels qui sont souvent préparés par les CPA, et les CFA font ensuite des recommandations aux clients sur la façon d'investir dans les titres offerts par ces sociétés. Un CFA est souvent embauché par des sociétés de gestion d'investissement telles que des fonds communs de placement, des fonds spéculatifs et des sociétés de capital-investissement. Un CFA analyse la croissance et la rentabilité des entreprises ainsi que leur solvabilité et le montant de leur dette. Un CFA est qualifié pour effectuer la planification financière personnelle et la gestion de patrimoine; il ou elle peut conseiller les clients sur les meilleurs investissements à faire pour des situations individuelles en analysant les objectifs et la tolérance au risque ainsi que d'envisager différents types de plans d'investissement fiscalement avantageux tels que les comptes individuels de retraite (IRA) et Roth IRA.
Différents analystes financiers fournissent des prévisions d'analystes consensuels concernant les chiffres publiés dans les rapports trimestriels et annuels des sociétés cotées en bourse. Lorsque de nombreux analystes financiers donnent des prévisions pour un point de données, un CFA peut ensuite calculer une estimation consensuelle d'analyste.Ces estimations consensuelles sont largement suivies par les clients et les entreprises. Il est intéressant que les prévisions financières soient généralement faites par les APC, alors que les rapports financiers qu'ils utilisent comme base pour leurs prévisions sont généralement produits et audités par les APC.
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