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Le tableau des flux de trésorerie, ou tableau des flux de trésorerie, mesure les sources de trésorerie de la société et ses utilisations de liquidités sur une période donnée. Le compte de résultat, ou l'état de la performance financière, mesure la performance financière d'une entreprise, comme les revenus, les dépenses, les bénéfices ou les pertes sur une période donnée.

Un état des flux de trésorerie montre exactement combien d'argent une entreprise a reçu et combien elle a dépensé, traditionnellement sur une période d'un mois. Il prend en compte les résultats d'exploitation courants et les changements au bilan, tels que les augmentations ou les diminutions des débiteurs ou des créditeurs, et n'inclut pas la comptabilité non-caisse, telle que la dépréciation et l'amortissement. Un état des flux de trésorerie est utilisé pour déterminer la viabilité à court terme et la liquidité d'une société, en particulier dans quelle mesure elle est en mesure de payer ses factures et ses fournisseurs.

Un état des résultats est l'état financier le plus courant et montre les revenus d'une entreprise; les dépenses totales, y compris la comptabilité non monétaire, comme la dépréciation; et le bénéfice ou la perte, traditionnellement sur une période d'un mois. Un compte de résultat est utilisé pour déterminer la performance financière d'une société, en particulier le montant des revenus qu'elle a réalisés, le montant des dépenses qu'elle a payées et le résultat résultant des recettes et des dépenses.

Le tableau des flux de trésorerie est lié au compte de résultat par le résultat net ou le résultat net. Le profit ou la brûlure sur le compte de résultat est ensuite utilisé pour calculer les flux de trésorerie liés à l'exploitation. C'est ce qu'on appelle la méthode indirecte. La méthode directe peut également être utilisée pour préparer l'état des flux de trésorerie, où l'argent reçu est soustrait de l'argent dépensé pour calculer les flux de trésorerie nets.