L'obtention d'un prêt sur votre police d'assurance-vie ne compte pas comme un revenu imposable, selon l'IRS. Cependant, si vous cédez votre police ou votre police, l'IRS est informé de cet événement imposable et vous devez payer l'impôt sur le prêt, plus les intérêts à un taux d'imposition régulier. Cela peut devenir un problème pour certaines personnes, surtout si leurs paiements d'intérêts n'ont pas été faits de leur poche, mais par le biais des dividendes ou de la valeur de rachat de la police.
Les paiements d'intérêts ne sont pas déductibles d'impôt, donc les taxes sont déjà payées sur ce montant. Les paiements d'intérêts qui ne sont pas faits de leur poche ne couvrent souvent pas la totalité des intérêts dus, ce qui entraîne l'ajout d'intérêts composés au capital. Si votre prêt est resté intacte et accumule des intérêts pendant des décennies avec des paiements d'intérêts minimes, quand un événement imposable se produit, vous pourriez vous retrouver à devoir payer des impôts sur un solde sensiblement plus élevé que celui que vous aviez emprunté.
Le montant imposable est le gain réalisé, soit tout montant que vous avez reçu de la valeur de rachat de votre police moins le coût de la prime nette, ou le total des primes payées moins les distributions reçues. Par exemple, disons que vous avez une police d'assurance-vie d'une valeur de 400 000 $. Vous avez payé 100 000 $ en primes, mais vous avez un solde de 300 000 $ sur un prêt en cours sans distribution. Si votre police devient caduque, le montant que vous devez demander comme revenu sur vos impôts est de 200 000 $.
Je recevrai des fonds d'un QDRO exécuté suite à mon divorce. Je voudrais prendre une partie de l'argent comme distribution pour payer une nouvelle maison. Quelles sont les implications fiscales de faire cela?
Plusieurs facteurs doivent être pris en compte: La pénalité de distribution anticipée - Les actifs distribués à partir d'un régime qualifié conformément à un ordre de relations domestiques qualifié (QDRO) sont exemptés de la pénalité de distribution anticipée de 10%. Si vous utilisez immédiatement une partie des actifs, il peut être pratique de ne pas transférer cette partie des actifs à un IRA.
Quelles sont les implications fiscales pour la société et les investisseurs dans une cession d'une société cotée en bourse?
Apprend les implications fiscales pour une entreprise et ses investisseurs dans des événements de cession, tels que les retombées, les scissions d'actions et les ventes d'actifs et de titres subsidiaires.
Quelles sont les implications fiscales pour les parties impliquées dans un contrat de prise en pension?
En apprend davantage sur les conséquences fiscales que l'acheteur peut subir suite à un contrat de prise en pension («reverse repo») avec des titres prêtés.