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Parmi les dépenses et les déductions les plus courantes pour les petites entreprises, mentionnons les frais de démarrage de l'entreprise, les dépenses automobiles et de déplacement, le matériel et les fournitures de bureau et la publicité et la promotion.

Coûts de démarrage

L'une des principales dépenses déductibles d'impôt pour une petite entreprise est les frais de démarrage associés à la mise en service de l'entreprise. Ces coûts de démarrage initiaux pour une entreprise sont considérés comme des dépenses en capital aux fins de l'impôt.

Un nouveau propriétaire d'entreprise peut déduire jusqu'à 5 000 $ pour la première année d'exploitation de l'entreprise. Toute dépense au-delà de ce montant doit être considérée comme une déduction égale pour les cinq à quinze prochaines années.

Frais d'automobile

Les frais d'automobile peuvent entraîner une importante déduction d'impôt si l'entreprise a besoin de déplacements importants. Il y a deux choix pour suivre et déduire les dépenses automobiles. La méthode des dépenses réelles peut généralement fournir une plus grande déduction, mais elle nécessite de tenir des registres précis de toutes les dépenses automobiles liées à l'entreprise. Alternativement, le montant de la déduction peut simplement être déterminé en déduisant le montant approprié pour chaque mile conduit dans le cours des affaires.

En plus de déduire les dépenses pour une automobile utilisée à des fins commerciales, les frais de voyage d'affaires sont également déductibles d'impôt. Ces frais de voyage d'affaires comprennent le transport aérien, les hôtels et les repas.

Indemnités de déduction spéciales

Les équipements de bureau, tels que les ordinateurs et les meubles, ainsi que les fournitures de bureau, telles que les timbres et les stylos, sont des dépenses déductibles d'impôt. Les fournitures de bureau sont déduites à titre de dépenses d'entreprise ordinaires. L'équipement de bureau peut être considéré comme une immobilisation qui doit être amortie sur la durée de vie utile de l'actif.

Les contribuables devraient consulter les règlements fiscaux actuels concernant la dépréciation des primes et les déductions de l'article 179, car l'un ou l'autre de ces règlements pourrait permettre des déductions de dépenses directes beaucoup plus importantes, éliminant ainsi la nécessité de recouvrer progressivement les coûts d'équipement. par l'amortissement. Par exemple, en vertu de l'article 179, il est possible d'amortir le coût d'un système informatique en un an si le coût total, y compris les logiciels, est inférieur à 25 000 $.

Frais de marketing

Frais de marketing et de publicité Les cartes de visite, les brochures et les dépenses sur le site Web sont également des dépenses d'entreprise déductibles d'impôt.