Un bénéficiaire subsidiaire est une personne qui reçoit le produit d'une police d'assurance si la personne désignée comme bénéficiaire principal est déjà décédée. Un autre type de bénéficiaire subsidiaire est utilisé avec un dispositif de planification successorale appelé compte en fiducie. Avec un compte en fiducie, le bénéficiaire éventuel reçoit le produit du compte une fois que certaines conditions définies par le propriétaire du compte sont remplies. Les conditions communes dans ce scénario comprennent le bénéficiaire atteignant un certain âge, tel que 18, 21 ou 25 ans, ou le bénéficiaire qui termine ses études secondaires ou collégiales.
Lorsqu'une personne achète une police d'assurance-vie, elle désigne comme bénéficiaire principal la personne à qui elle souhaite toucher la prestation au décès. De plus, il désigne un bénéficiaire éventuel qui ne reçoit la prestation que si la personne désignée comme bénéficiaire principal est déjà décédée. Les bénéficiaires éventuels sont également utilisés dans la planification de la retraite; une personne qui ouvre un compte de retraite, comme un IRA ou 401 (k), désigne une personne pour recevoir son produit si quelque chose lui arrive avant que le compte arrive à échéance.
La possibilité de changer de bénéficiaire dépend de la révocabilité ou de l'irrévocabilité d'une police d'assurance. Avec une politique révocable, les bénéficiaires peuvent être changés; avec une politique irrévocable, les bénéficiaires ne peuvent pas être changés. Cette distinction est importante pour quiconque sur le marché de l'assurance-vie, car les bénéficiaires désirés changent fréquemment au fil des ans, particulièrement dans les situations de mariage, de divorce et de décès. Le titulaire du compte peut toujours modifier les bénéficiaires principaux et subordonnés dans un compte de retraite pour toute raison et autant de fois que nécessaire avant l'échéance du compte.
Les comptes en fiducie utilisent également des bénéficiaires subsidiaires, mais contrairement aux polices d'assurance-vie ou aux comptes de retraite, la réception de leurs actifs n'est pas subordonnée au décès d'un bénéficiaire principal. Les comptes en fiducie sont le plus souvent utilisés pour laisser de l'argent aux enfants ou aux jeunes adultes, mais sous certaines conditions. La condition la plus courante est que l'enfant doit atteindre un certain âge, souvent 18 ans, mais parfois plus vieux - cette distinction est entièrement à la discrétion de la personne qui contrôle la fiducie. Une autre condition possible est que l'enfant doive terminer ses études secondaires ou collégiales, ou travailler à plein temps pendant un certain nombre de mois ou d'années avant de recevoir le produit du compte.
Les gens utilisent des comptes en fiducie avec des éventualités parce qu'ils veulent s'assurer que le bénéficiaire du compte, habituellement un enfant ou un jeune adulte, est prévu, mais ils ne veulent pas qu'il reçoive l'argent avant d'avoir atteint un point de sa vie à laquelle il est plus susceptible de l'utiliser à bon escient.Pour cette raison, une combinaison de contingences d'âge et de contingences importantes - telles que l'obtention d'un diplôme d'études secondaires ou collégiales ou l'obtention d'un premier emploi - est fréquemment utilisée.
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Sont deux ratios de rentabilité distincts utilisés pour évaluer la stabilité financière et la santé globale d'une entreprise.
Si le bénéficiaire principal et le bénéficiaire éventuel ne sont pas disponibles, qu'arrive-t-il au produit?
Comprend la différence entre les bénéficiaires primaires et contingents et ce qu'il advient des actifs quand aucun des deux n'est présent pour les recevoir.
Si une fiducie est nommée bénéficiaire d'une IRA, le fiduciaire de cette fiducie peut-il devenir le bénéficiaire sans que le titulaire de l'IRA signe le formulaire de changement de bénéficiaire?
Tant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un avocat, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA.