Pendant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un avocat, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA. Des exceptions similaires s'appliquent aux conservateurs, qui peuvent être nommés par un tribunal pour s'occuper des questions juridiques pour un propriétaire IRA qui est incapable de le faire.
Après le décès du propriétaire de l'IRA, le bénéficiaire désigné, y compris un bénéficiaire de la fiducie, a le choix de renoncer aux biens hérités. Si l'avertissement est qualifié, les actifs seront généralement transférés à l'autre bénéficiaire principal. S'il n'y a pas d'autre bénéficiaire principal, le bénéficiaire éventuel sera traité comme le bénéficiaire désigné. S'il n'y a pas d'autres bénéficiaires primaires ou subsidiaires, le bénéficiaire sera déterminé selon les dispositions par défaut du document du plan IRA.
Les bénéficiaires devraient consulter leur fiscaliste avant de renoncer aux biens hérités.
Pour plus d'informations sur les actifs hérités, voir Actifs de régimes de rachat hérités , Actifs de régimes de retraite hérités - Partie 1 , Actifs de régimes de retraite hérités - Partie 2 et Refuser un héritage .
Denise Appleby (Contacter Denise)
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Sont deux ratios de rentabilité distincts utilisés pour évaluer la stabilité financière et la santé globale d'une entreprise.
Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.
Combien de temps un bénéficiaire de l'IRA doit-il prendre une RMD après le décès du titulaire de l'IRA?
Supposons que le détenteur de l'IRA, nous l'appellerons Tom, meurt en 2008. Si Tom devait prendre une distribution minimale requise (RMD) pour 2008 (et n'a pas retiré ce montant avant sa mort), son les bénéficiaires sont tenus de retirer ce montant avant le 31 décembre 2008.