Les distributions minimales obligatoires (RMD) des comptes de retraite individuels (IRA), des 401 (k) et autres régimes de retraite font partie de la vie des 70 ans et plus. En outre, les bénéficiaires d'IRA héritées peuvent devoir les prendre aussi bien. Beaucoup de retraités n'ont pas besoin de l'argent qu'ils sont tenus de prendre et les aider à trouver des moyens de minimiser leurs RMD est un excellent service que les conseillers financiers peuvent fournir à leurs clients. Les conseillers devraient s'assurer que leurs clients connaissent le montant de leurs RMD et qu'ils sont pris à temps.

Le premier RMD

Le premier RMD doit être pris avant le 1er avril de l'année civile qui suit l'année au cours de laquelle vous avez eu 70 ans et demi. Par exemple, si un client avait 70 ans et demi le 3 janvier 2014, il serait tenu de prendre sa première DGR le 1er avril 2015. En plus de cette première DGR (selon son IRA ou son compte de retraite au 31 décembre 2013) ) ils seraient tenus de prendre leur RMD normale de 2015 (en fonction du solde de leur compte au 31 décembre 2014) au plus tard le 31 décembre 2015. (Pour en savoir plus, voir: Comment calculer les distributions minimales obligatoires .

En attendant le 1er avril suivant, le client pourrait prendre deux distributions requises au cours de la même année civile. En fonction de leur situation, il pourrait être souhaitable de prendre le premier RMD avant la fin de l'année 2014 dans ce cas afin d'éviter de doubler et d'encourir l'impôt supplémentaire à payer. Ou si le client a beaucoup de revenus imposables pour 2014, il pourrait être logique pour le client de différer la RMD initiale jusqu'au mois d'avril suivant.

IRA héritées

Lorsqu'un bénéficiaire plus jeune hérite d'un IRA d'un non-conjoint, il sera tenu de prendre des RMD si le propriétaire du compte décédé prenait déjà ses RMD au moment de son décès. Votre RMD sera basé sur votre espérance de vie pas les personnes décédées. Tous les dépositaires ne vous informeront pas que vous devez prendre le RMD ou le montant. Les conseillers financiers devraient s'assurer que les clients dans cette situation prennent le montant approprié chaque année. (Pour plus de détails, voir:

Conseils pour épargner pour les détenteurs IRA .) Conversions Roth

Pour les clients qui n'ont pas besoin de l'argent du RMD, ils pourraient envisager de convertir tous de leur compte IRA traditionnel à un Roth IRA. L'argent dans un Roth n'est pas soumis à des exigences de RMD et peut être autorisé à pousser en franchise d'impôt. C'est une bonne stratégie pour plusieurs raisons dont l'une est de laisser de l'argent à vos héritiers. Certes, le montant converti sera assujetti à l'impôt sur le revenu, mais il est concevable que tout ou partie de la taxe puisse être payée à partir du montant de toute DGR si le client les prend déjà. Si ce n'est pas le cas, comme une conversion Roth à tout âge, il est important de s'assurer qu'ils ont les fonds en dehors de leur IRA à partir de laquelle payer la taxe.À votre décès et tant que le Roth a été ouvert au moins cinq ans auparavant, les distributions de vos héritiers seront libres d'impôt. Ils seront tenus de prendre une distribution minimale, mais le reste peut rester dans le compte comme stretch Roth beaucoup comme la stratégie derrière l'utilisation d'un IRA hérité comme un compte stretch. (Pour plus d'informations, voir:

Pourquoi certains conseillers sont réticents à convertir Roth IRA .) Distributions caritatives qualifiées

Ces dernières années, le Congrès a autorisé des distributions caritatives qualifiées (QCD) pour ceux qui sont au moins 70½ et en prenant RMDs. Au moment de la rédaction du Congrès, n'a pas adopté cette législation pour 2015, mais ils pourraient encore. Pour ceux qui sont charitablement inclinés, c'est une bonne tactique. Vous remplissez votre exigence de RMD, contribuez à l'organisme de bienfaisance et réduisez votre revenu brut ajusté d'un seul coup. Dans de nombreux cas, la réduction de votre AGI est un meilleur plan de planification fiscale qu'une déduction charitable en dessous de la ligne.

Le Congrès de l'année dernière a approuvé la CDQ à la fin du mois de décembre. Si cela vous intéresse, vous devrez attendre que la partie de votre RMD que vous souhaitez envoyer à une organisation caritative soit améliorée. Dans le pire des cas, même s'il n'y a pas de CDQ approuvée pour cette année, vous pouvez toujours utiliser tout ou partie de votre RMD pour faire une contribution caritative et prendre la déduction comme toute autre contribution que vous pourriez faire. (Pour en savoir plus, voir:

Principaux conseils pour réduire les distributions minimum .) Intégrer les RMD à la stratégie globale

Les RMD ne doivent pas être effectuées dans le vide, en particulier si vous disposez d'un portefeuille important. Les RMD sont considérables. Intégrez-les dans votre rééquilibrage. Si vous avez besoin de lever des liquidités dans votre IRA pour atteindre le niveau de la RMD, vendez des avoirs que vous pourriez vendre de toute façon pour faciliter le rééquilibrage de votre portefeuille. Avec le produit de la distribution, avec une partie de la distribution dont vous n'avez pas besoin, investissez de nouveau dans un compte imposable en vue de renforcer votre allocation d'actifs qui nécessite des fonds supplémentaires. Si vous avez assez de revenu gagné, vous pouvez également financer un compte Roth IRA avec une partie de l'argent ainsi.

Connaître les pénalités

Les pénalités pour ne pas prendre de RMD à temps sont rigoureuses. Il y a une pénalité de 50% sur tout montant qui aurait dû être pris mais qui ne l'était pas. En outre, la taxe sur ce montant est encore due. Par exemple, si votre RMD est de 30 000 $ et que vous ne prenez que 10 000 $, il y aura une pénalité de 10 000 $ sur les 20 000 $ non pris. Les conservateurs IRA sont tenus d'informer l'Internal Revenue Service (IRS) du montant de votre RMD et vous devriez recevoir une notification de leur part chaque année quant au montant. Les sites Web de la plupart des principaux dépositaires tels que Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44 65-0 38% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ) et T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Groupe de prix Rowe Inc94 98 + 0. 43% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ) ont des calculatrices RMD pour l'utilisation du client. (Pour plus d'informations, voir: Comment les conseillers peuvent protéger les IRA hérités . Rôle des conseillers financiers

Au-delà des principes de notification aux clients de leurs RMD et de leur prise en charge, les conseillers financiers devraient conseiller aux clients de faire le meilleur usage de cette exigence et des stratégies pour réduire les futures RMD. Les RMD devraient être intégrées dans les stratégies de rééquilibrage et autres utilisées durant l'année. Les conseillers devraient discuter de la possibilité de faire une conversion Roth afin de réduire les RMD futures et les aider à intégrer les dons de bienfaisance s'ils sont charitablement enclins.

The Bottom Line

Les distributions minimales requises sont une réalité. Pour les retraités qui ont besoin de liquidités pour soutenir leur style de vie, il n'y a pas beaucoup de planification à faire. Pour les autres qui n'ont pas besoin de l'argent et qui préféreraient réduire autant que possible la ponction fiscale, il existe des stratégies à envisager et un conseiller financier qualifié peut fournir des conseils utiles ici. (Pour en savoir plus, voir:

Rappel de distribution minimale obligatoire .)