Bien que les deux vont de pair pour aider les personnes fortunées (HNWI), et d'autres, réduisent légalement leur fardeau fiscal, il existe une différence importante entre les paradis fiscaux et les abris fiscaux. Les paradis fiscaux sont connus dans le monde entier pour avoir des lois fiscales laxistes ou inexistantes qui permettent aux particuliers ou aux entreprises de réduire considérablement leurs obligations fiscales en conservant leurs actifs à l'étranger. Les abris fiscaux sont simplement des comptes de placement, des valeurs mobilières, des investissements et des stratégies de planification fiscale qui minimisent la responsabilité fiscale dans le système fiscal de votre pays.

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Les paradis fiscaux: les bases

Un paradis fiscal est simplement un lieu, que ce soit un pays, un état ou un territoire, qui a des lois fiscales moins strictes. Dans certains cas, ces endroits n'ont aucun impôt sur le revenu ou ils imposent des taux d'imposition très réduits. L'utilisation des paradis fiscaux est si répandue dans l'économie mondiale que vous auriez du mal à trouver une société multinationale qui ne profite pas des avantages des paradis fiscaux d'une manière ou d'une autre.

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Cependant, ces bastions de bénéfices libres d'impôt ne sont pas seulement pour les grandes entreprises. En général, les paradis fiscaux fournissent également des services bancaires offshore aux entreprises et aux particuliers non-résidents. En plus d'avoir un accès facile aux comptes bancaires et fiducies offshore, les étrangers peuvent facilement former une société internationale d'entreprises (IBC) ou une société offshore. Souvent, ces entités commerciales bénéficient d'une exonération fiscale pour une période déterminée. En Dominique, par exemple, les deux types d'entreprises ont droit à 20 ans d'exonération fiscale à compter du jour de la constitution.

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Les produits financiers offshore offrent un niveau de sécurité et d'anonymat que beaucoup trouvent attirant. Même si un HNWI veut protéger la richesse personnelle plutôt que les profits des entreprises, les paradis fiscaux facilitent la création d'une société fictive qui possède alors ses biens personnels et protège son identité. Par exemple, supposons qu'une personne riche possède une grande partie de la propriété mais ne veut pas qu'elle soit liée à lui personnellement. Il peut créer une société offshore basée sur un paradis fiscal sous un nom différent et transférer la propriété de la propriété à cette société. Lorsque la documentation de propriété de la propriété est examinée pour une raison quelconque, seul le nom de la société shell est répertorié. En raison des lois strictes sur la protection de la vie privée appliquées par la plupart des paradis fiscaux, toute tentative visant à déterminer le propriétaire de la société écran sera probablement infructueuse.

Bien que l'utilisation des paradis fiscaux soit techniquement légale, l'Internal Revenue Service (IRS) la désapprouve largement et les révélations sur l'activité bancaire offshore sont mal perçues par le public.

Les paradis fiscaux communs

Il existe dans le monde un certain nombre de paradis fiscaux qui sont devenus de plus en plus populaires auprès des particuliers fortunés et des entreprises prospères cherchant à protéger leurs revenus de la fiscalité.Deux des paradis fiscaux les plus connus sont les îles Caïmans et les Bermudes. En plus d'être des paradis tropicaux, les deux offrent une protection complète pour les bénéfices des entreprises. Aucun des deux pays n'a de taux d'imposition des sociétés, ce qui signifie que les sociétés ayant des filiales basées dans ces paradis fiscaux peuvent conserver leurs actifs sans payer d'impôt, plutôt que de payer l'impôt sur les sociétés de 35% aux États-Unis.

Le stéréotype hollywoodien du compte bancaire suisse est encore largement exact, car de nombreuses personnes fortunées affluent en Suisse pour protéger leurs revenus de l'impôt et de leur identité des regards indiscrets du monde. Le Luxembourg est un paradis fiscal moins connu mais qu'Apple, Inc. utilise activement, dirigeant toutes ses ventes iTunes via une filiale basée au Luxembourg, en échange de la promesse d'allégements fiscaux sur cette importante source de revenus.

Les îles Vierges britanniques (BVI) sont considérées comme un véritable paradis fiscal car les seuls revenus générés par les activités bancaires offshore proviennent des redevances annuelles versées directement au gouvernement. Les BVI n'ont aucun impôt sur les sociétés, les gains en capital, les ventes, les donations, les successions ou les successions. Le taux d'imposition effectif est nul. Cependant, de nombreux pays commencent à sévir contre l'utilisation de ce paradis fiscal et ont signé des traités d'échange d'informations fiscales avec la petite nation insulaire, ce qui signifie que l'anonymat des titulaires de compte est moins sûr.

Abris fiscaux: les bases

Les paradis fiscaux semblent souvent entourés de mystère, ou accessibles seulement aux riches et célèbres, mais les abris fiscaux sont couramment utilisés par les contribuables de toutes les allégeances. Un abri fiscal est simplement une méthode pour réduire légalement votre fardeau fiscal grâce à l'utilisation de types ou de stratégies d'investissement spécifiques. Alors que les abris fiscaux sont souvent temporaires, exigeant le paiement de l'impôt sur le revenu à un moment donné, ils peuvent être des outils très utiles pour ceux qui cherchent à limiter leur impôt pendant leurs années de revenu lorsque les taux d'imposition sont généralement les plus élevés.

Les produits d'investissement fiscalement avantageux sont ceux qui offrent un impôt différé sur votre investissement. Au lieu de payer de l'impôt sur vos cotisations dans l'année où les dollars sont gagnés, ils sont inclus dans votre revenu imposable pour l'année où ils sont retirés, habituellement plusieurs années plus tard. Après avoir pris leur retraite, de nombreuses personnes se retrouvent dans une tranche d'imposition inférieure. Par conséquent, le fait de verser des cotisations salariales à un compte à impôt différé peut contribuer à réduire leur dette fiscale actuelle tout en leur permettant de payer moins.

Les particuliers et les entreprises peuvent également utiliser des techniques d'investissement à l'abri de l'impôt qui combinent des types spécifiques de véhicules d'investissement avec un calendrier d'investissement afin de minimiser la responsabilité fiscale. Par exemple, en vertu du code des États-Unis, les gains provenant de placements détenus plus d'un an sont imposés au taux des gains en capital plutôt que comme un revenu ordinaire. Parce que la différence entre ces deux taux d'imposition peut atteindre 20%, de nombreuses personnes choisissent d'employer une stratégie d'achat et de rachat afin d'éviter de payer le taux d'imposition plus élevé sur les gains à court terme.

Abris fiscaux communs

Les abris fiscaux communs comprennent les régimes d'épargne-retraite, tels que les comptes traditionnels 401 (k) et IRA.Dans les deux cas, les contributions sont faites avec des dollars avant impôts et les titulaires de compte paient simplement l'impôt sur le revenu des fonds au moment du retrait. Parce que les règlements de l'IRS restreignent les retraits avant un certain âge, ces fonds sont souvent soumis à un taux d'imposition plus faible au retrait parce que le propriétaire du compte a pris sa retraite et son revenu est réduit.

Les fonds communs de placement qui investissent dans des obligations gouvernementales ou municipales sont également des abris fiscaux courants. Bien que vous payiez toujours l'impôt sur le revenu de votre investissement initial lorsque ces dollars sont gagnés, les intérêts générés par ces titres de créance sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu, de sorte que votre investissement génère un revenu annuel exempt d'impôt.

Des stratégies d'investissement fiscalement avantageuses peuvent être utilisées dans de nombreux scénarios. L'utilisation de fonds 401 (k) ou IRA pour investir dans des actions ou des fonds communs de placement protège temporairement vos gains de l'imposition jusqu'au retrait après la retraite. De plus, de nombreux fonds communs de placement sont gérés dans le but d'améliorer l'efficacité fiscale. Ces fonds évitent d'émettre des distributions de dividendes ou de gains en capital à court terme parce que ce type de revenu augmente le passif d'impôt courant de ses actionnaires. Au lieu de cela, ces fonds détiennent des actifs pour des périodes plus longues et font un plus petit nombre de distributions de gains en capital à long terme qui sont assujetties au taux d'imposition des gains en capital des actionnaires.